A partir de 1º de julho de 2021, os negócios da economia digital, incluindo empresas de comércio eletrônico, operadores de plataformas digitais e, por extensão, dropshippers, agora precisam pagar uma conta GST/HST e são obrigados a abrir uma conta GST/HST com a Autoridade Tributária do Canadá (CRA). , cobrar e remeter esses impostos ao CRA.

Este é o resumo do anúncio do Estado Econômico do governo do Canadá em 19 de abril de 2021 e a razão pela qual as empresas de comércio eletrônico e dropshipping que vendem para residentes no Canadá agora precisam pagar impostos GST / HST ao governo canadense.

O GST/HST é o imposto sobre bens e serviços/imposto sobre vendas harmonizado e deve ser pago na maioria dos bens e serviços vendidos ou fornecidos no Canadá.

Você pode aprender mais sobre HST/GST para empresas de economia digital no site oficial do governo canadense - Canada.ca.

Como único proprietário ou LLC, quando você deve registrar uma conta de imposto GST/HST?

“Como um único proprietário realizando negócios no Canadá” A propriedade individual aqui inclui;

• Empresa Individual Registrada; refere-se a quando você registra um nome comercial e é necessário se você exercer negócios no Canadá em um nome diferente do seu nome real.

• único proprietário não registrado; isso se refere a quando você faz negócios com um nome não registrado (que não seja seu nome real).

Como um único proprietário (registrado ou não revisado) ou uma LLC realizando negócios no Canadá, você é obrigado a registrar uma conta GST/HST se estiver não é um pequeno fornecedor;

Você não é um pequeno fornecedor quando o valor total de todas as receitas (antes das despesas) de seus suprimentos tributáveis em todo o mundo de todos os seus negócios e dos seus associados está acima de CA$30.000 em qualquer trimestre do calendário ou nos últimos quatro trimestres consecutivos do calendário. 

Como registrar uma conta HST/GST no Canadá;

Você pode registrar uma conta GST/HST 

• on-line
• por telefone 
• Por correio ou fax

Para o propósito deste artigo, eu estaria focando em como você pode abrir uma conta de imposto GST/HST online;

Você pode registrar uma conta GST/HST como residente canadense, imigrante ou não residente no Canadá.

Observe que o número da sua conta GST/HST faz parte do seu “número comercial” portanto, se você já tiver uma sociedade unipessoal canadense registrada ou uma LLC, receberá o mesmo número GST/HST, pois os números já estão contidos como “Número comercial nacional” em sua declaração registrada de sociedade unipessoal ou Certificado de incorporação, respectivamente .

Independentemente de você já ter um número de empresa nacional como um único proprietário registrado ou LLC, você ainda precisa se registrar para a conta HST/GST com a Canadain Revenue Authority (CRA)

Se você é um único proprietário não registrado e não tiver um número comercial, ao se registrar para uma conta fiscal GST/HST, você receberá um novo número comercial.

Para se registrar para uma conta de imposto GST/HST como residente canadense (seja cidadão ou imigrante) ou como residente não canadense, você pode preencher e enviar o formulário relevante on-line no site oficial CRA gov. local na rede Internet.

Antes de preencher o formulário existem 5 informações que você deve ter ao seu alcance;

1. Data efetiva de registro; sua data efetiva de registro para empresas individuais e LLC geralmente é o dia em que você deixa de ser um pequeno fornecedor. 

2. Ano fiscal para fins de GST/HST; O ano fiscal para empresas individuais e LLC geralmente é um ano civil. Você teria que relatar seus impostos de negócios anualmente.

3. Receita anual total; a receita anual total é calculada com base na receita total de todas as suas vendas tributáveis e suprimentos tributáveis de todos os seus associados.

4. Informação básica; seus dados biográficos e outras informações básicas.

Como calcular os impostos canadenses GST/HST

A forma como você calcula a taxa de GST/HST para cobrar de seus clientes depende das províncias onde as mercadorias são fornecidas.

Alguns bens, por exemplo, mercearia, têm taxa de imposto 0% GST/HST em todo o Canadá, portanto, nem todos os bens/suprimentos são tributáveis e diferentes províncias podem ter diferentes taxas de imposto GST/HST.

A taxa GST/HST de suprimentos tributáveis depende das taxas aplicáveis na província onde as mercadorias foram fornecidas.

As taxas de GST/HST para suprimentos/mercadorias tributáveis são calculadas como uma porcentagem do custo das mercadorias e são as seguintes nas diferentes províncias;

• 5% GST; Nunavut, territórios do noroeste, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia e Manitoba.

• 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick e Prince Edward Island.

• 13% HST; Ontário

Estas são as taxas atuais confirmadas em 25 de julho de 2021

Como cobrar e remeter impostos GST/HST para a autoridade de receita canadense online

Você cobra imposto GST/HST sobre produtos tributáveis fornecidos no Canadá. Basicamente, seus clientes pagariam por esse imposto, pois ele deveria estar incluído no preço do produto.

Você deve calcular o GST/HST cobrado e pago por seus clientes, incluindo qualquer GST/HST adicionado às faturas de produtos enviadas a seus clientes (mesmo que as faturas ainda não tenham sido pagas) e menos seu ICT (crédito de imposto de entrada). O resultado seria o seu “imposto líquido”. Seu imposto líquido é o que você deve enviar ao governo. (Se você é elegível para impostos; ou seja, não é mais um pequeno fornecedor e/ou se registrou para uma conta GST/HST da Autoridade Tributária Canadense).

ITC (crédito de imposto de entrada) refere-se a créditos que podem ser reivindicados por um registrante de conta GST/HST da Autoridade Tributária Canadense com base nos impostos GST/HST que o registrante pagou sobre produtos que foram adquiridos para serem usados em seus negócios.

Eu explicaria o ITC um pouco mais para que você o entendesse. OK? Agora imagine que você vende capas de telefone e é um registrador GST/HST.
Você precisaria cobrar impostos GST/HST de seu cliente nas capas de telefone vendidas.

Supondo que você comprou pacotes para serem usados para embalar as capas de telefones que você vende, os pacotes foram comprados de um fornecedor canadense e você foi cobrado pelos impostos GST/HST pelo fornecedor para esses pacotes.

Em alguns casos, você pode reivindicar créditos pelos impostos GST/HST pagos nesses pacotes da Canadian Revenue Authority (CRA). Isso ocorre porque os pacotes foram usados para embalar as capas de telefone e, como você já está remetendo as capas de telefone GST/HST que foram embaladas e vendidas, é dupla tributação também ter pago GST/HST pelos pacotes como no momento da compra do fornecedor canadense.

O ponto principal é que você poderá recuperar o GST/HST pago nos pacotes (que foram usados para o seu negócio) da Canadian Revenue Authority (CRA) e o valor reclamado é o que é referido como Input Tax Credit (ITC).

O crédito de imposto suportado funciona como uma solução para um problema de dupla tributação.

Antes de preencher seus impostos GST/HST, você deve subtrair o total de impostos GST/HST pagos nos pacotes (que é o que é corretamente chamado de crédito de imposto de entrada) dos impostos GST/HST que você cobrou de seus clientes as capas de telefone.

como remeter Canadá GST/HST impostos on-line

Se o valor total de GST/HST cobrado de seus clientes for MAIS DO QUE seu Crédito Fiscal de Contribuição (ITC). A diferença é o que você remete ao CRA.

Por outro lado, se o valor total de GST/HST cobrado de seus clientes for MENOR QUE o valor total do seu ITC. Você pode solicitar um reembolso do CRA.

Você pode saber mais sobre o Crédito de Imposto de Contribuinte (ITC) aqui.

Por fim, você pode preencher suas declarações de GST/HST, remeter seus impostos e gerenciar suas contas GST/HST on-line por meio da criação de um conta comercial fiscal.

Conclusão

Residentes canadenses, imigrantes e até mesmo não residentes podem estabelecer legalmente um negócio de comércio eletrônico ou dropshipping no Canadá.  

É fundamental posicionar sua empresa para conformidade legal e tributária no mercado em que essa empresa irá operar. 

Espero que este artigo ajude você a entender os impostos canadenses para negócios de comércio eletrônico e dropshipping.

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