Od 1. července 2021 musí podniky v digitální ekonomice včetně podniků elektronického obchodování, provozovatelů digitálních platforem a dále dropshipperů platit GST/HST účet a jsou povinni si otevřít GST/HST účet u kanadského finančního úřadu (CRA). , účtovat a odvádět tyto daně CRA.
Toto je shrnutí oznámení o hospodářském stavu kanadské vlády ze dne 19. dubna 2021 a důvod, proč podniky elektronického obchodování a dropshippingu prodávající obyvatelům Kanady nyní musí platit daně GST/HST kanadské vládě.
GST/HST je zboží a služby/harmonizovaná daň z obratu a musí být zaplacena za většinu zboží a služeb prodávaných nebo poskytovaných v Kanadě.
Více se můžete dozvědět na HST/GST pro podniky digitální ekonomiky na oficiálních webových stránkách kanadské vlády – Canada.ca.
Kdy musíte jako jediný vlastník nebo LLC zaregistrovat daňový účet GST/HST?
„Jako jediný vlastník podnikající v Kanadě“ Mezi výhradní vlastnictví zde patří;
- Registrované výhradní vlastnictví; to znamená, když si zaregistrujete obchodní jméno, a to je nezbytné, pokud v Kanadě podnikáte pod jiným jménem, než je vaše skutečné jméno.
- neregistrovaný jediný vlastník; to se týká případů, kdy podnikáte s neregistrovaným jménem (jiným než vaším skutečným jménem).
Jako jediný vlastník (ať už registrovaný nebo nerevidovaný) nebo LLC při podnikání v Kanadě jste povinni zaregistrovat si GST/HST účet, pokud jste není malý dodavatel;
Nejste malým dodavatelem, když celková částka všech výnosů (před výdaji) z vašich celosvětových zdanitelných plnění od všech vašich podniků a vašich společníků je vyšší než CA$30 000 v kterémkoli kalendářním čtvrtletí nebo v posledních čtyřech po sobě jdoucích kalendářních čtvrtletích.
Jak zaregistrovat HST/GST účet v Kanadě;
Můžete si zaregistrovat účet GST/HST
- online
- telefonicky
- Mailem nebo faxem
Pro účely tohoto článku bych se zaměřil na to, jak si můžete otevřít daňový účet GST/HST online;
Účet GST/HST si můžete zaregistrovat jako kanadský rezident, imigrant nebo nekanadský rezident.
Upozorňujeme, že číslo vašeho účtu GST/HST je součástí vašeho „obchodní číslo” takže pokud již máte registrované kanadské výhradní vlastnictví nebo LLC, bude vám přiděleno stejné číslo GST/HST, protože čísla jsou již obsažena jako „National business number“ ve vašem registrovaném prohlášení o výhradním vlastnictví nebo v osvědčení o zapsání do obchodního rejstříku. .
Bez ohledu na to, zda již máte národní obchodní číslo jako registrovaný výhradní vlastník nebo LLC, budete se stále muset zaregistrovat pro účet HST/GST u úřadu Canadain Revenue Authority (CRA).
Pokud jste neregistrovaný jediný vlastník a nemáte obchodní číslo, když se zaregistrujete k daňovému účtu GST/HST, bude vám přiděleno nové obchodní číslo.
Chcete-li se zaregistrovat k daňovému účtu GST/HST jako kanadský rezident (ať už občan nebo přistěhovalec) nebo jako nekanadský rezident, můžete vyplnit a odeslat příslušný formulář online na oficiálním CRA vláda webová stránka.
Před vyplněním formuláře je 5 informací, které byste měli mít na dosah;
- Datum účinnosti registrace; vaše datum účinnosti registrace pro jednotlivé společnosti a LLC je obvykle den, kdy přestanete být malým dodavatelem.
- Fiskální rok pro účely GST/HST; Fiskální rok pro jednotlivé společnosti a LLC je obvykle jeden kalendářní rok. Budete muset každoročně vykazovat daně z podnikání.
- Celkový roční příjem; celkový roční příjem se vypočítá jako celkový příjem ze všech vašich zdanitelných prodejů a zdanitelných dodávek všech vašich společníků.
- Základní informace; vaše bio data a další základní informace.
Jak vypočítat GST/HST kanadské daně
Způsob výpočtu sazby GST/HST pro účtování vašich zákazníků závisí na provinciích, kam je zboží dodáváno.
Některé zboží, například potraviny, má v celé Kanadě daňovou sazbu 0% GST/HST, proto ne všechno zboží/dodávky podléhají dani a různé provincie mohou mít různé daňové sazby GST/HST.
Sazba GST/HST zdanitelná plnění závisí na platných sazbách v provincii, kam bylo zboží dodáno.
Sazby GST/HST pro zdanitelná plnění/zboží se vypočítávají jako procento z ceny zboží a v různých provinciích jsou následující;
- 5% GST; Nunavut, Severozápadní území, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, Britská Kolumbie a Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick a Ostrov prince Edwarda.
- 13% HST; Ontario
Toto jsou aktuální sazby potvrzené k 25. červenci 2021
Jak účtovat a odvádět daně GST/HST kanadskému finančnímu úřadu online
Na zdanitelné zboží dodané v Kanadě účtujete daň GST/HST. Tuto daň by v podstatě zaplatili vaši zákazníci, protože by měla být zahrnuta v ceně produktu.
Měli byste vypočítat GST/HST účtované a placené vašimi zákazníky, včetně všech GST/HST přidaných na faktury za produkty zaslané vašim zákazníkům (i když faktury ještě nebyly zaplaceny) a mínus vaše ICT (daňový kredit na vstupu). Výsledkem by byla vaše „čistá daň“. Vaše čistá daň je to, co musíte odvádět vládě. (Pokud jste způsobilí k dani, tj. již nejste malým dodavatelem a/nebo jste si zaregistrovali účet GST/HST od kanadského finančního úřadu).
ITC (daňový kredit na vstupu), to se týká kreditů, které může žadatel o registraci účtu GST/HST požadovat od kanadského finančního úřadu na základě daní GST/HST, které žadatel o registraci zaplatil za produkty zakoupené za účelem použití v jeho podnikání.
Vysvětlil bych ITC trochu víc, abyste to pochopili. Dobře? Nyní si představte, že prodáváte pouzdra na telefony a jste registrátorem GST/HST.
Z prodaných obalů na telefon budete muset zákazníkovi účtovat daně GST/HST.
Předpokládejme, že jste zakoupili balíčky, které mají být použity k zabalení obalů na telefony, které prodáváte, balíčky byly zakoupeny od kanadského dodavatele a dodavatel vám za tyto balíčky účtoval daně GST/HST.
V některých případech si můžete nárokovat kredity na daně GST/HST, které jste zaplatili za tyto balíčky, od kanadského finančního úřadu (CRA). Je to proto, že balíčky byly použity při balení pouzder na telefony a protože již odesíláte pouzdra na telefony GST/HST, která byla zabalena a prodána, platí dvojí zdanění, pokud jste za balíčky zaplatili také GST/HST jako při nákupu. od kanadského dodavatele.
Sečteno a podtrženo, budete moci získat zpět GST/HST zaplacené na balíčcích (které byly použity pro vaše podnikání) od kanadského finančního úřadu (CRA) a nárokovaná částka se nazývá kredit na daň na vstupu (ITC).
Zápočet daně na vstupu funguje jako řešení problému dvojího zdanění.
Před vyplněním daní GST/HST byste měli odečíst celkové daně GST/HST zaplacené za balíčky (což je to, co se správně nazývá sleva na dani na vstupu ) od daní GST/HST, které jste účtovali svým zákazníkům. pouzdra na telefon.
Jak odpustit Kanadská GST/HST daně online
Pokud je celková částka GST/HST účtovaná vašim zákazníkům VÍCE NEŽ váš daňový kredit na vstupu (ITC). Rozdíl je v tom, co posíláte CRA.
Na druhou stranu, pokud je celková částka GST/HST účtovaná vašim zákazníkům MÉNĚ NEŽ celkovou částku vašeho ITC. O vrácení peněz můžete požádat CRA.
Můžete se dozvědět více o vstupní dani (ITC) tady.
Nakonec můžete vyplnit své přiznání k GST/HST, odvádět daně a spravovat své účty GST/HST online vytvořením daňový podnikatelský účet.
Závěr
Kanadští obyvatelé, přistěhovalci a dokonce i nerezidenti mohou v Kanadě legálně založit elektronický obchod nebo dropshippingovou firmu.
Je stěžejní, aby vaše podnikání bylo v souladu s daňovými a právními předpisy na trhu, na kterém bude takové podnikání působit.
Doufám, že vám tento článek pomůže porozumět kanadským daním pro elektronický obchod a dropshipping.
Tento tutoriál je součástí našeho bezplatného kurzu dropshippingu. Můžete se podívat na náš přehled kurzu dropshippingu tady.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.