Vanaf 1 juli 2021 moeten bedrijven in de digitale economie, waaronder e-commercebedrijven, exploitanten van digitale platforms en bij uitbreiding dropshippers, nu een GST/HST-account betalen en zijn ze verplicht om een GST/HST-account te openen bij de Canada Revenue Authority (CRA). , deze belastingen in rekening brengen en afdragen aan de CRA.
Dit is de samenvatting van de aankondiging van de economische staat door de Canadese regering op 19 april 2021 en de reden waarom e-commerce- en dropshippingbedrijven die verkopen aan inwoners van Canada nu GST/HST-belastingen moeten betalen aan de Canadese overheid.
De GST/HST is de goederen- en dienstenbelasting/de geharmoniseerde omzetbelasting en moet worden betaald voor de meeste goederen en diensten die in Canada worden verkocht of geleverd.
U kunt meer leren over HST/GST voor bedrijven in de digitale economie op de officiële website van de Canadese overheid, Canada.ca.
Wanneer moet u als eenmanszaak of LLC een GST/HST-belastingaccount registreren?
"Als een eenmanszaak die zaken doet in Canada" Eenmanszaak omvat hier;
- Geregistreerde eenmanszaak; dit verwijst naar wanneer u een bedrijfsnaam registreert en dat is nodig als u zaken doet in Canada onder een andere naam dan uw echte naam.
- niet-geregistreerde eenmanszaak; dit verwijst naar wanneer u zaken doet met een niet-geregistreerde naam (anders dan uw echte naam).
Als eenmanszaak (geregistreerd of niet herzien) of een LLC als u zaken doet in Canada, moet u een GST/HST-account registreren als u dat bent geen kleine leverancier;
U bent geen kleine leverancier wanneer het totale bedrag van alle inkomsten (vóór kosten) van uw wereldwijde belastbare leveringen van al uw bedrijven en die van uw medewerkers hoger is dan CA$30.000 in een enkel kalenderkwartaal of in de laatste vier opeenvolgende kalenderkwartalen.
Hoe een HST/GST-account te registreren in Canada;
U kunt een GST/HST-account registreren
- online
- Telefonisch
- Per e-mail of fax
Voor de toepassing van dit artikel zou ik me concentreren op hoe u online een GST / HST-belastingrekening kunt openen;
U kunt een GST/HST-account registreren als Canadese ingezetene, immigrant of niet-Canadese ingezetene.
Houd er rekening mee dat uw GST/HST-accountnummer deel uitmaakt van uwzaken nummer" dus als u al een geregistreerde Canadese eenmanszaak of een LLC heeft, krijgt u hetzelfde GST/HST-nummer als de nummers al zijn opgenomen als "Nationaal bedrijfsnummer" in respectievelijk uw geregistreerde verklaring van eenmanszaak of oprichtingsakte .
Ongeacht of u al een nationaal bedrijfsnummer heeft als geregistreerde eenmanszaak of LLC, u moet zich nog steeds registreren voor het HST/GST-account bij de Canadain Revenue Authority (CRA)
Als u een niet-geregistreerde eenmanszaak en geen ondernemingsnummer hebt, krijgt u bij registratie voor een GST/HST-belastingrekening een nieuw ondernemingsnummer.
Om u te registreren voor een GST/HST-belastingrekening als Canadese ingezetene (of het nu gaat om een staatsburger of landed immigrant) of als een niet-Canadese ingezetene, kunt u het relevante formulier online invullen en indienen op de officiële CRA-regering website.
Voordat u het formulier invult, zijn er 5 informatie die u binnen handbereik moet hebben;
- Ingangsdatum van registratie; uw ingangsdatum van registratie voor eenmanszaken en LLC is meestal de dag dat u niet langer een kleine leverancier bent.
- Boekjaar ten behoeve van GST/HST; Fiscaal jaar voor eenmanszaken en LLC is meestal één kalenderjaar. U zou jaarlijks uw bedrijfsbelasting moeten aangeven.
- Totale jaaromzet; totale jaaromzet wordt berekend op de totale omzet van al uw belastbare verkopen en belastbare leveringen van al uw medewerkers.
- Basis informatie; uw biogegevens en andere basisinformatie.
Hoe GST/HST Canadese belastingen te berekenen
Hoe u het GST/HST-tarief berekent dat u aan uw klanten in rekening brengt, hangt af van de provincies waar de goederen worden geleverd.
Sommige goederen, bijvoorbeeld kruidenierswaren, hebben in heel Canada het 0% GST/HST-belastingtarief, daarom zijn niet alle goederen/benodigdheden belastbaar en kunnen verschillende provincies verschillende GST/HST-belastingtarieven hebben.
Het GST/HST-tarief van belastbare leveringen afhankelijk van de geldende tarieven in de provincie waar de goederen zijn geleverd.
De GST/HST-tarieven voor belastbare leveringen/goederen worden berekend als een percentage van de kosten van de goederen en zijn als volgt in de verschillende provincies;
- 5% GST; Nunavut, Northwest Territory, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia en Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick en Prince Edward Island.
- 13% HST; Ontario
Dit zijn de huidige tarieven per 25 juli 2021
GST/HST-belastingen online in rekening brengen en afdragen aan de Canadese belastingdienst
U brengt GST/HST-belasting in rekening over belastbare goederen die in Canada worden geleverd. In principe zouden uw klanten deze belasting betalen, aangezien deze in de productprijs zou moeten zijn inbegrepen.
Het is de bedoeling dat u de door uw klanten in rekening gebrachte en betaalde GST/HST berekent, inclusief eventuele GST/HST toegevoegd aan productfacturen die naar uw klanten zijn verzonden (zelfs als de facturen nog moeten worden betaald) en minus uw ICT (voorbelastingkrediet). Het resultaat zou uw "nettobelasting" zijn. Uw netto belasting is wat u aan de overheid moet afdragen. (Als u belastingplichtig bent, dwz niet langer een kleine leverancier bent en/of u zich heeft geregistreerd voor een GST/HST-account van de Canadian Revenue Authority).
ITC (voorbelastingkrediet) dit verwijst naar tegoeden die door een GST/HST-accountregistrant kunnen worden geclaimd bij de Canadian Revenue Authority op basis van GST/HST-belastingen die de registrant heeft betaald op producten die zijn gekocht voor gebruik in zijn bedrijf.
Ik zou ITC wat meer uitleggen zodat je het begrijpt. Oké? Stel je nu voor dat je telefoonhoesjes verkoopt en dat je een GST/HST-registrant bent.
U moet uw klant GST/HST-belastingen in rekening brengen op de verkochte telefoonhoesjes.
Ervan uitgaande dat u pakketten hebt gekocht om te gebruiken voor het verpakken van de telefoonhoesjes die u verkoopt, de pakketten zijn gekocht bij een Canadese leverancier en dat de leverancier u voor die pakketten GST/HST-belastingen heeft aangerekend.
In sommige gevallen kunt u bij de Canadian Revenue Authority (CRA) tegoeden claimen voor de GST/HST-belastingen die u op die pakketten hebt betaald. Dit komt omdat de pakketten zijn gebruikt bij het inpakken van de telefoonhoesjes en aangezien u al GST/HST-telefoonhoesjes afdraagt die verpakt en verkocht zijn, is het dubbele belasting als u ook GST/HST hebt betaald voor de pakketten op het moment dat u ze kocht het van de Canadese leverancier.
Het komt erop neer dat u de GST/HST die op de pakketten is betaald, kunt terugkrijgen (die werden gebruikt voor uw bedrijf) van de Canadian Revenue Authority (CRA) en het geclaimde bedrag is wat wordt aangeduid als Input Tax Credit (ITC).
Voorbelastingkrediet werkt als een oplossing voor een kwestie van dubbele belastingheffing.
Voordat u uw GST/HST-belastingen vult, moet u de totale GST/HST-belastingen die op de pakketten zijn betaald (wat correct wordt aangeduid als een voorbelastingkrediet) aftrekken van de GST/HST-belastingen die u uw klanten in rekening heeft gebracht de telefoonhoesjes.
Hoe te overmaken Canadain GST/HST belastingen op internet
Als het totale bedrag aan GST/HST dat aan uw klanten in rekening wordt gebracht, is MEER DAN uw Voorbelastingkrediet (ITC). Het verschil is wat u overmaakt aan de CRA.
Aan de andere kant, als het totale bedrag aan GST/HST dat aan uw klanten in rekening wordt gebracht, is MINDER DAN het totale bedrag van uw ITC. U kunt een terugbetaling aanvragen bij de CRA.
U kunt meer leren over Input Tax Credit (ITC) hier.
Tot slot kunt u uw GST/HST-aangiften invullen, uw belastingen afdragen en uw GST/HST-rekeningen online beheren door een fiscale zakelijke rekening.
Conclusie
Inwoners van Canada, immigranten en zelfs niet-ingezetenen kunnen legaal een e-commerce- of dropshippingbedrijf in Canada opzetten.
Het is van cruciaal belang om uw bedrijf te positioneren voor fiscale en wettelijke naleving in de markt waarin een dergelijk bedrijf actief zal zijn.
Ik hoop dat dit artikel u helpt Canadese belastingen voor e-commerce en dropshipping te begrijpen.
Deze tutorial maakt deel uit van onze gratis dropshipping-cursus. U kunt ons dropshipping-cursusoverzicht bekijken hier.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.