Dropshipping cukai Kanada untuk dummies!

Mulai 1 Julai 2021, perniagaan ekonomi digital termasuk perniagaan e-dagang, pengendali platform digital dan dropshipper lanjutan, kini perlu membayar akaun GST/HST dan bertanggungjawab untuk membuka akaun GST/HST dengan Canada Revenue Authority (CRA) , caj dan hantar cukai ini kepada CRA.

Ini ialah ringkasan pengumuman Negara Ekonomi oleh kerajaan Kanada pada 19 April 2021 dan sebab mengapa perniagaan e-dagang dan dropshipping menjual kepada penduduk di Kanada, kini perlu membayar cukai GST/HST kepada kerajaan Kanada.

GST/HST ialah Barangan dan perkhidmatan/cukai jualan yang diselaraskan dan perlu dibayar ke atas kebanyakan barangan dan perkhidmatan yang dijual atau disediakan di Kanada.

Anda boleh mengetahui lebih lanjut mengenai HST/GST untuk perniagaan ekonomi digital dalam laman web rasmi kerajaan Kanada- Canada.ca.

Sebagai pemilik tunggal atau LLC, bilakah anda perlu mendaftar akaun cukai GST/HST?

"Sebagai pemilik tunggal yang menjalankan perniagaan di Kanada" Pemilikan tunggal di sini termasuk;

Pemilikan Tunggal Berdaftar; ini merujuk kepada apabila anda mendaftarkan nama perniagaan dan itu perlu jika anda menjalankan perniagaan di Kanada atas nama selain nama sebenar anda.

pemilik tunggal tidak berdaftar; ini merujuk kepada apabila anda menjalankan perniagaan dengan nama yang tidak berdaftar (selain daripada nama sebenar anda).

Sebagai pemilik tunggal (sama ada berdaftar atau tidak disemak) atau LLC menjalankan perniagaan di Kanada, anda dikehendaki mendaftar akaun GST/HST jika anda bukan pembekal kecil;

Anda bukan pembekal kecil apabila jumlah keseluruhan semua hasil (sebelum perbelanjaan) daripada pembekalan bercukai di seluruh dunia anda daripada semua perniagaan anda dan syarikat bersekutu anda melebihi CA$30,000 dalam mana-mana suku Kalendar tunggal atau dalam empat suku kalendar berturut-turut yang terakhir.

Cara mendaftar akaun HST/GST di Kanada;

Anda boleh mendaftar akaun GST/HST

dalam talian
melalui telefon
Melalui mel atau faks

Untuk tujuan artikel ini, saya akan menumpukan pada cara anda boleh membuka akaun cukai GST/HST dalam talian;

Anda boleh mendaftar akaun GST/HST sebagai pemastautin Kanada, pendatang atau bukan pemastautin Kanada.

Ambil perhatian bahawa nombor akaun GST/HST anda adalah sebahagian daripada “nombor perniagaan” jadi jika anda sudah mempunyai syarikat milikan tunggal Kanada atau LLC yang berdaftar, anda akan diberikan nombor GST/HST yang sama seperti nombor yang telah terkandung sebagai “Nombor perniagaan nasional” dalam penyata pemilikan tunggal berdaftar anda atau Sijil penubuhan masing-masing .

Tidak kira sama ada anda sudah mempunyai nombor perniagaan Nasional sebagai pemilik Tunggal atau LLC yang berdaftar, anda masih perlu mendaftar untuk akaun HST/GST dengan Pihak Berkuasa Hasil Kanada (CRA)

Jika anda seorang pemilik tunggal tidak berdaftar dan tidak mempunyai nombor perniagaan, apabila anda mendaftar untuk akaun cukai GST/HST, anda akan diberikan nombor perniagaan baharu.

Untuk mendaftar untuk akaun cukai GST/HST sama ada sebagai pemastautin Kanada (sama ada warganegara atau pendatang darat) atau sebagai bukan pemastautin Kanada, anda boleh mengisi dan menyerahkan borang yang berkaitan dalam talian di pejabat CRA gov. laman web.

Sebelum mengisi borang terdapat 5 maklumat yang anda perlu ada di hujung jari anda;

Tarikh kuat kuasa pendaftaran; tarikh kuat kuasa pendaftaran anda untuk perniagaan tunggal dan LLC biasanya adalah hari anda berhenti menjadi pembekal kecil.

Tahun fiskal untuk tujuan GST/HST; Tahun fiskal untuk Pemilikan Tunggal dan LLC biasanya satu tahun kalendar. Anda perlu melaporkan cukai perniagaan anda setiap tahun.

Jumlah pendapatan tahunan; jumlah hasil tahunan dikira pada jumlah hasil semua jualan bercukai anda dan bekalan bercukai semua sekutu anda.

Maklumat asas; data bio anda dan maklumat asas lain.

Cara mengira cukai GST/HST Kanada

Cara anda mengira kadar GST/HST untuk mengecaj pelanggan anda bergantung pada wilayah tempat barangan dibekalkan.

Sesetengah barangan, contohnya barangan runcit, mempunyai kadar cukai 0% GST/HST di seluruh Kanada, oleh itu tidak semua barangan/bekalan boleh dikenakan cukai dan wilayah yang berbeza mungkin mempunyai kadar cukai GST/HST yang berbeza.

Kadar GST/HST bagi bekalan bercukai bergantung pada kadar yang terpakai di wilayah di mana barangan itu dibekalkan.

Kadar GST/HST untuk bekalan/barang bercukai dikira sebagai peratusan kos barang dan adalah seperti berikut di wilayah yang berbeza;

5% GST; Nunavut, wilayah Barat Laut, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia dan Manitoba.

15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick dan Pulau Prince Edward.

13% HST; Ontario

Ini ialah kadar semasa yang disahkan pada 25 Julai 2021

Cara mengecaj dan menghantar cukai GST/HST kepada pihak berkuasa hasil Kanada dalam talian

Anda mengenakan cukai GST/HST ke atas barang bercukai yang dibekalkan di Kanada. Pada asasnya pelanggan anda akan membayar cukai ini kerana ia sepatutnya dimasukkan dalam harga produk.

Anda sepatutnya mengira GST/HST yang dicaj dan dibayar oleh pelanggan anda, termasuk sebarang GST/HST yang ditambahkan pada invois produk yang dihantar kepada pelanggan anda (walaupun jika invois belum dibayar) dan tolak ICT (kredit cukai input) anda. Hasilnya ialah "cukai bersih" anda. Cukai bersih anda ialah apa yang anda perlu remitkan kepada kerajaan. (Jika anda layak cukai; iaitu bukan lagi pembekal kecil dan/atau telah mendaftar untuk akaun GST/HST daripada Canadian Revenue Authority).

ITC (kredit cukai input) ini merujuk kepada kredit yang boleh dituntut oleh pendaftar akaun GST/HST daripada Canadian Revenue Authority berdasarkan cukai GST/HST yang dibayar oleh pendaftar ke atas produk yang dibeli untuk digunakan dalam perniagaannya.

Saya akan menerangkan ITC sedikit lagi supaya anda memahaminya. Baik? Sekarang bayangkan anda menjual sarung telefon dan pendaftar GST/HST anda.
Anda perlu mengenakan cukai GST/HST pelanggan anda pada sarung telefon yang dijual.

Andaikan, anda membeli pakej untuk digunakan untuk membungkus sarung telefon yang anda jual, pakej itu dibeli daripada pembekal Kanada dan anda telah dikenakan cukai GST/HST oleh pembekal untuk pakej tersebut.

Dalam sesetengah kes, anda boleh menuntut kredit untuk cukai GST/HST yang anda bayar pada pakej tersebut daripada Canadian Revenue Authority (CRA). Ini kerana pakej yang digunakan dalam pembungkusan sarung telefon dan kerana anda sudah menghantar GST/HST sarung telefon yang telah dibungkus dan dijual, maka Cukai dua kali ganda telah juga membayar GST/HST untuk pakej pada masa anda membeli ia daripada pembekal Kanada.

Intinya ialah anda boleh mendapatkan semula GST/HST yang dibayar pada pakej (yang digunakan untuk perniagaan anda) daripada Canadian Revenue Authority (CRA) dan jumlah yang dituntut adalah apa yang dirujuk sebagai Kredit Cukai Input (ITC).

Kredit Cukai Input berfungsi sebagai penyelesaian kepada isu cukai berganda.

Sebelum mengisi cukai GST/HST anda, anda sepatutnya menolak jumlah cukai GST/HST yang dibayar pada pakej (iaitu yang betul dirujuk sebagai kredit cukai input ) daripada cukai GST/HST yang anda cajkan kepada pelanggan anda sarung telefon.

Bagaimana untuk menghantar Kanadadalam GST/HST cukai dalam talian

Jika jumlah keseluruhan GST/HST yang dikenakan kepada pelanggan anda ialah LEBIH DARIPADA Kredit Cukai Input (ITC) anda. Perbezaannya ialah apa yang anda serahkan kepada CRA.

Sebaliknya, jika jumlah amaun GST/HST yang dikenakan kepada pelanggan anda ialah KURANG DARIPADA jumlah keseluruhan ITC anda. Anda boleh menuntut bayaran balik daripada CRA.

Anda boleh mengetahui lebih lanjut tentang Kredit Cukai Input (ITC) di sini.

Akhir sekali, anda boleh mengisi penyata GST/HST anda, menghantar cukai anda dan mengurus akaun GST/HST anda dalam talian dengan membuat akaun perniagaan cukai.