Дропшипинг канадски данъци за манекени!

От 1 юли 2021 г. бизнесът с цифрова икономика, включително бизнесът за електронна търговия, операторите на дигитални платформи и в допълнение дропшипърите, вече трябва да плаща GST/HST акаунт и е задължен да открие GST/HST акаунт в Канадската служба по приходите (CRA) , начисляват и превеждат тези данъци на АКР.

Това е обобщението на съобщението за икономическото състояние от правителството на Канада на 19 април 2021 г. и причината, поради която фирмите за електронна търговия и дропшипинг, продаващи на жители на Канада, сега трябва да плащат данъци GST/HST на канадското правителство.

GST/HST е стоките и услугите/хармонизираният данък върху продажбите и се изисква да се плаща за повечето стоки и услуги, продавани или предоставяни в Канада.

Можете да научите повече на HST/GST за бизнеса с цифрова икономика в официалния уебсайт на канадското правителство - Canada.ca.

Като едноличен собственик или LLC, кога трябва да регистрирате GST/HST данъчна сметка?

„Като едноличен собственик, извършващ бизнес в Канада“ Едноличното търговско дружество тук включва;

Регистрирано Еднолично дружество; това се отнася, когато регистрирате фирмено име и това е необходимо, ако извършвате бизнес в Канада на име, различно от истинското ви име.

нерегистриран ЕТ; това се отнася, когато извършвате бизнес с нерегистрирано име (различно от истинските ви имена).

Като едноличен собственик (независимо дали е регистриран или неревизиран) или LLC извършвате бизнес в Канада, от вас се изисква да регистрирате GST/HST акаунт, ако сте не малък доставчик;

Вие не сте малък доставчик, когато общата сума на всички приходи (преди разходите) от вашите световни облагаеми доставки от всичките ви бизнеси и тези на вашите сътрудници е над CA$30 000 през всяко едно календарно тримесечие или през последните четири последователни календарни тримесечия.

Как да регистрирам HST/GST акаунт в Канада;

Можете да регистрирате GST/HST акаунт

на линия
по телефона
По пощата или факс

За целите на тази статия ще се съсредоточа върху това как можете да отворите GST/HST данъчна сметка онлайн;

Можете да регистрирате GST/HST акаунт като пребиваващ в Канада, имигрант или непребиваващ в Канада.

Обърнете внимание, че номерът на вашия GST/HST акаунт е част от вашия „бизнес номер”, така че ако вече имате регистрирано канадско еднолично търговско дружество или LLC, ще ви бъде даден същия GST/HST номер, тъй като номерата вече се съдържат като „Национален бизнес номер” във вашето регистрирано извлечение за еднолично търговско дружество или съответно сертификат за учредяване .

Независимо дали вече имате национален бизнес номер като регистриран едноличен търговец или LLC, все пак ще трябва да се регистрирате за HST/GST акаунта в Канадската служба за приходите (CRA)

Ако сте нерегистриран ЕТ и нямате бизнес номер, когато се регистрирате за GST/HST данъчна сметка, ще ви бъде даден нов бизнес номер.

За да се регистрирате за GST/HST данъчна сметка или като жител на Канада (независимо дали сте гражданин или пристигнал имигрант) или като нерезидент на Канада, можете да попълните и изпратите съответния формуляр онлайн на официалния CRA gov. уебсайт.

Преди да попълните формуляра, има 5 информация, които трябва да имате под ръка;

Ефективна дата на регистрация; вашата ефективна дата на регистрация за еднолични търговци и LLC обикновено е денят, в който престанете да бъдете малък доставчик.

Фискална година за целите на GST/HST; Фискалната година за еднолични търговци и LLC обикновено е една календарна година. Ще трябва да отчитате данъците си всяка година.

Общи годишни приходи; общият годишен приход се изчислява въз основа на общия приход от всички ваши облагаеми продажби и облагаеми доставки на всички ваши сътрудници.

Основна информация; вашите биографични данни и друга основна информация.

Как да изчислим GST/HST канадски данъци

Как изчислявате ставката на GST/HST, за да таксувате клиентите си, зависи от провинциите, където се доставят стоките.

Някои стоки, например хранителни стоки, имат данъчна ставка 0% GST/HST в цяла Канада, поради което не всички стоки/доставки са облагаеми и различните провинции може да имат различни данъчни ставки GST/HST.

Ставката GST/HST на облагаеми доставки зависи от приложимите ставки в провинцията, където са доставени стоките.

Ставките GST/HST за облагаеми доставки/стоки се изчисляват като процент от себестойността на стоките и са както следва в различните провинции;

5% GST; Нунавут, Северозападни територии, Квебек, Юкон, Саскачеван, Алберта, Британска Колумбия и Манитоба.

15% HST; Лабрадо Скотия, Нюфаундленд, Ню Брънзуик и остров Принц Едуард.

13% HST; Онтарио

Това са текущите цени, потвърдени към 25 юли 2021 г

Как да начислявате и превеждате данъци GST/HST на канадския орган по приходите онлайн

Вие начислявате данък GST/HST върху облагаеми стоки, доставени в Канада. По принцип вашите клиенти ще плащат за този данък, тъй като той трябва да бъде включен в цената на продукта.

Вие трябва да изчислите GST/HST, начислен и платен от вашите клиенти, включително всеки GST/HST, добавен към фактурите за продукти, изпратени на вашите клиенти (дори ако фактурите тепърва ще бъдат платени) и минус вашия ICT (данъчен кредит). Резултатът ще бъде вашият „нетен данък“. Вашият нетен данък е това, което трябва да преведете на правителството. (Ако отговаряте на условията за данъчно облагане; т.е. вече не сте малък доставчик и/или сте регистрирали акаунт за GST/HST от канадските данъчни власти).

ITC (входящ данъчен кредит) това се отнася до кредити, които могат да бъдат заявени от регистрант на GST/HST акаунт от канадския данъчен орган въз основа на данъци GST/HST, които регистрантът е платил за продукти, които са закупени, за да бъдат използвани в неговия бизнес.

Бих обяснил ITC малко повече, за да го разберете. Добре? А сега си представете, че продавате калъфи за телефони и сте регистриран GST/HST.
Ще трябва да таксувате на клиентите си GST/HST данъци върху продадените калъфи за телефони.

Ако приемем, че сте закупили пакети, които да се използват за опаковане на калъфите за телефони, които продавате, пакетите са закупени от канадски доставчик и доставчикът ви е начислил GST/HST данъци за тези пакети.

В някои случаи можете да поискате кредити за данъците GST/HST, които сте платили за тези пакети от Канадската служба за приходите (CRA). Това е така, защото пакетите бяха използвани при опаковането на калъфите за телефони и тъй като вече превеждате GST/HST калъфи за телефони, които са били опаковани и продадени, тогава е двойно данъчно облагане да сте платили също GST/HST за пакетите към момента на покупката от канадския доставчик.

В крайна сметка ще можете да възстановите GST/HST, платен за пакетите (които са били използвани за вашия бизнес) от канадския данъчен орган (CRA) и претендираната сума е това, което се нарича данъчен кредит за вход (ITC).

Данъчният кредит за входящи разходи работи като решение на проблем с двойното данъчно облагане.

Преди да попълните вашите данъци GST/HST, трябва да извадите общите данъци GST/HST, платени върху пакетите (което е това, което правилно се нарича кредит за входящ данък) от данъците GST/HST, за които сте таксували клиентите си калъфите за телефони.

Как да преведете Канадски GST/HST данъци онлайн

Ако общата сума на GST/HST, начислена на вашите клиенти, е ПОВЕЧЕ ОТ вашият входен данъчен кредит (ITC). Разликата е какво превеждате на АКР.

От друга страна, ако общата сума на GST/HST, начислена на вашите клиенти, е ПО-МАЛКО ОТ общата сума на вашия ITC. Можете да поискате възстановяване на сумата от CRA.

Можете да научите повече за входния данъчен кредит (ITC) тук.

И накрая, можете да попълните декларациите си за GST/HST, да внесете данъците си и да управлявате своите акаунти за GST/HST онлайн чрез създаване на данъчна бизнес сметка.