Dropshipping Canada-skatter for dummies!

Fra den 1. juli 2021 skal digital økonomivirksomhed, herunder e-handelsvirksomheder, digitale platformsoperatører og i forlængelse heraf dropshippers, nu betale GST/HST-konto og er forpligtet til at åbne en GST/HST-konto hos Canada Revenue Authority (CRA) , opkræve og betale disse skatter til CRA.

Dette er resuméet af meddelelsen om økonomisk tilstand fra Canadas regering den 19. april 2021 og grunden til, at e-handels- og dropshipping-virksomheder, der sælger til indbyggere i Canada, nu skal betale GST/HST-skatter til den canadiske regering.

GST/HST er varerne og tjenesterne/den harmoniserede moms og skal betales for de fleste varer og tjenester, der sælges eller leveres i Canada.

Du kan lære mere om HST/GST for virksomheder med digital økonomi på den canadiske regerings officielle hjemmeside - Canada.ca.

Hvornår skal du som eneejer eller LLC registrere en GST/HST skattekonto?

"Som eneejer, der driver forretning i Canada" Enkeltmandsvirksomhed omfatter her;

Registreret enkeltmandsvirksomhed; dette refererer til, når du registrerer et firmanavn, og det er nødvendigt, hvis du driver forretning i Canada i et andet navn end dit rigtige navn.

uregistreret eneejer; dette refererer til, når du driver forretning med et uregistreret navn (bortset fra dine rigtige navne).

Som eneejer (uanset om det er registreret eller ikke-revideret) eller en LLC driver forretning i Canada, er du forpligtet til at registrere en GST/HST-konto, hvis du er det ikke en lille leverandør;

Du er ikke en lille leverandør, når det samlede beløb for alle indtægter (før udgifter) fra dine verdensomspændende skattepligtige leverancer fra alle dine virksomheder og dine associerede virksomheder er over CA$30.000 i et enkelt kalenderkvartal eller i de sidste fire på hinanden følgende kalenderkvartaler.

Sådan registreres HST/GST-konto i Canada;

Du kan registrere en GST/HST-konto

online
telefonisk
Med en mail eller fax

Med henblik på denne artikel vil jeg fokusere på, hvordan du kan åbne en GST/HST skattekonto online;

Du kan registrere en GST/HST-konto som en canadisk bosiddende, immigrant eller ikke-canadisk bosiddende.

Bemærk, at dit GST/HST-kontonummer er en del af din "virksomhedsnummer” så hvis du allerede har en registreret canadisk enkeltmandsvirksomhed eller en LLC, vil du få det samme GST/HST-nummer, da tallene allerede er indeholdt som “National business number” i din registrerede erklæring om enkeltmandsvirksomhed eller inkorporeringsbevis. .

Uanset om du allerede har et nationalt virksomhedsnummer som registreret eneejer eller LLC, skal du stadig registrere dig for HST/GST-kontoen hos Canadain Revenue Authority (CRA)

Hvis du er en uregistreret eneejer og ikke har et virksomhedsnummer, vil du få et nyt virksomhedsnummer, når du tilmelder dig en GST/HST skattekonto.

For at tilmelde dig en GST/HST-skattekonto enten som canadisk bosiddende (uanset om det er statsborger eller indvandrer i landet) eller som ikke-canadisk bosiddende, kan du udfylde og indsende den relevante formular online på den officielle CRA gov. internet side.

Inden du udfylder formularen, er der 5 oplysninger, du bør have lige ved hånden;

Ikrafttrædelsesdato for registrering; din effektive dato for registrering for enkeltmandsvirksomheder og LLC er normalt den dag, hvor du stopper med at være en lille leverandør.

Regnskabsår med henblik på GST/HST; Regnskabsåret for enkeltmandsvirksomheder og LLC er normalt et kalenderår. Du skal indberette din virksomhedsskat årligt.

Samlet årlig omsætning; den samlede årlige omsætning beregnes som den samlede omsætning af alle dine skattepligtige salg og skattepligtige leverancer fra alle dine partnere.

Grundlæggende oplysninger; dine biodata og andre grundlæggende oplysninger.

Sådan beregnes GST/HST canadiske skatter

Hvordan du beregner GST/HST-satsen for at opkræve dine kunder, afhænger af de provinser, hvor varerne leveres.

Nogle varer, for eksempel dagligvarer, har 0% GST/HST afgiftssats i hele Canada, derfor er ikke alle varer/leverancer afgiftspligtige, og forskellige provinser kan have forskellige GST/HST afgiftssatser.

GST/HST-satsen på afgiftspligtige leverancer afhænger af de gældende takster i den provins, hvor varerne blev leveret.

GST/HST-satserne for afgiftspligtige leverancer/varer beregnes som en procentdel af varernes omkostninger og er som følger i de forskellige provinser;

5% GST; Nunavut, nordvestlige territorier, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia og Manitoba.

15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick og Prince Edward Island.

13% HST; Ontario

Dette er de aktuelle satser bekræftet pr. 25. juli 2021

Sådan opkræves og overføres GST/HST-skatter til den canadiske skattemyndighed online

Du opkræver GST/HST-afgift på afgiftspligtige varer leveret i Canada. Grundlæggende ville dine kunder betale for denne skat, da den burde være inkluderet i produktprisen.

Det er meningen, at du skal beregne GST/HST, der opkræves og betales af dine kunder, inklusive eventuel GST/HST tilføjet til produktfakturaer sendt til dine kunder (selvom fakturaerne endnu ikke skal betales) og minus din IKT (indgående skattefradrag). Resultatet ville være din "nettoskat". Din nettoskat er det, du skal betale til regeringen. (Hvis du er skatteberettiget, dvs. ikke længere er en lille leverandør og/eller har registreret dig for en GST/HST-konto fra den canadiske skattemyndighed).

ITC (input tax credit) dette refererer til kreditter, som en GST/HST-kontoregistrant kan gøre krav på fra den canadiske skattemyndighed baseret på GST/HST-skatter, som registranten betalte på produkter, der blev købt for at blive brugt i hans virksomhed.

Jeg ville forklare ITC lidt mere, bare så du forstår det. Okay? Forestil dig nu, at du sælger telefoncovers og er en GST/HST-registrant.
Du skal opkræve din kundes GST/HST-afgifter på de solgte telefoncovers.

Hvis du antager, at du købte pakker, der skulle bruges til at pakke de telefonetuier, du sælger, blev pakkerne købt fra en canadisk leverandør, og du blev opkrævet GST/HST-afgifter af leverandøren for disse pakker.

I nogle tilfælde kan du kræve kreditter for de GST/HST-skatter, du har betalt på disse pakker, fra den canadiske skattemyndighed (CRA). Dette skyldes, at pakkerne blev brugt til at pakke telefonetuierne, og da du allerede sender GST/HST-telefonetuier, som blev pakket og solgt, så er det dobbeltbeskatning også at have betalt GST/HST for pakkerne, da du købte det fra den canadiske leverandør.

Nederste linje er, at du ville være i stand til at gendanne GST/HST betalt på pakkerne (som blev brugt til din virksomhed) fra Canadian Revenue Authority (CRA), og det krævede beløb er det, der omtales som Input Tax Credit (ITC).

Indgående skattefradrag fungerer som en løsning på et spørgsmål om dobbeltbeskatning.

Før du udfylder dine GST/HST-afgifter, er det meningen, at du skal trække de samlede GST/HST-afgifter, der er betalt på pakkerne (hvilket er det, der korrekt omtales som en indgående momsfradrag) fra de GST/HST-afgifter, som du opkrævede dine kunder for telefonetuierne.

Hvordan man eftergiver Canada i GST/HST skatter online

Hvis det samlede beløb for GST/HST opkrævet til dine kunder er MERE END din Input Tax Credit (ITC). Forskellen er, hvad du overfører til CRA.

På den anden side, hvis det samlede beløb for GST/HST opkrævet til dine kunder er MINDRE END det samlede beløb for din ITC. Du kan kræve en refusion fra CRA.

Du kan lære mere om Input Tax Credit (ITC) her.

Endelig kan du udfylde dine GST/HST-angivelser, betale dine skatter og administrere dine GST/HST-konti online ved at oprette en skattevirksomhedskonto.