Ab dem 1. Juli 2021 müssen Unternehmen der digitalen Wirtschaft, darunter E-Commerce-Unternehmen, Betreiber digitaler Plattformen und damit auch Dropshipper, nun ein GST/HST-Konto bezahlen und sind verpflichtet, ein GST/HST-Konto bei der Canada Revenue Authority (CRA) zu eröffnen. , erheben und überweisen diese Steuern an die CRA.
Dies ist die Zusammenfassung der Wirtschaftslage-Ankündigung der kanadischen Regierung vom 19. April 2021 und der Grund, warum E-Commerce- und Dropshipping-Unternehmen, die an Einwohner Kanadas verkaufen, nun GST/HST-Steuern an die kanadische Regierung zahlen müssen.
Die GST/HST ist die harmonisierte Umsatzsteuer auf Waren und Dienstleistungen und muss auf die meisten in Kanada verkauften oder bereitgestellten Waren und Dienstleistungen gezahlt werden.
Weitere Informationen finden Sie unter HST/GST für Unternehmen der digitalen Wirtschaft auf der offiziellen Website der kanadischen Regierung – Canada.ca.
Wann müssen Sie als Einzelunternehmer oder LLC ein GST/HST-Steuerkonto registrieren?
„Als Einzelunternehmer, der in Kanada geschäftlich tätig ist“ Zu den Einzelunternehmen zählen hier:
- Eingetragenes Einzelunternehmen; Dies bezieht sich auf die Registrierung eines Firmennamens und ist erforderlich, wenn Sie in Kanada unter einem anderen Namen als Ihrem richtigen Namen geschäftlich tätig sind.
- nicht eingetragener Einzelunternehmer; Dies bezieht sich darauf, wenn Sie Geschäfte unter einem nicht registrierten Namen (außer Ihrem echten Namen) tätigen.
Als Einzelunternehmer (ob eingetragen oder nicht eingetragen) oder als LLC Wenn Sie in Kanada geschäftlich tätig sind, müssen Sie ggf. ein GST/HST-Konto registrieren kein kleiner Anbieter;
Sie sind kein kleiner Lieferant, wenn der Gesamtbetrag aller Einnahmen (vor Ausgaben) aus Ihren weltweit steuerpflichtigen Lieferungen aus all Ihren Unternehmen und denen Ihrer Partner in einem einzelnen Kalenderquartal oder in den letzten vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen über CA$30.000 liegt.
So registrieren Sie ein HST/GST-Konto in Kanada;
Sie können ein GST/HST-Konto registrieren
- online
- telefonisch
- Per Post oder Fax
In diesem Artikel möchte ich mich darauf konzentrieren, wie Sie online ein GST/HST-Steuerkonto eröffnen können.
Sie können ein GST/HST-Konto als Einwohner Kanadas, als Einwanderer oder als Nicht-Kanada-Einwohner registrieren.
Beachten Sie, dass Ihre GST/HST-Kontonummer Teil Ihres „Geschäftsnummer„Wenn Sie also bereits ein eingetragenes kanadisches Einzelunternehmen oder eine LLC haben, erhalten Sie dieselbe GST/HST-Nummer, da die Nummern bereits als „Nationale Geschäftsnummer“ in Ihrer eingetragenen Einzelunternehmenserklärung bzw. Gründungsurkunde enthalten sind .
Unabhängig davon, ob Sie als registrierter Einzelunternehmer oder LLC bereits über eine nationale Geschäftsnummer verfügen, müssen Sie sich dennoch für das HST/GST-Konto bei der Canadain Revenue Authority (CRA) registrieren.
Wenn Sie ein sind nicht eingetragener Einzelunternehmer und keine Unternehmensnummer haben, erhalten Sie bei der Registrierung für ein GST/HST-Steuerkonto eine neue Unternehmensnummer.
Um sich für ein GST/HST-Steuerkonto entweder als kanadischer Einwohner (sei es Staatsbürger oder eingewanderter Einwanderer) oder als nicht-kanadischer Einwohner zu registrieren, können Sie das entsprechende Formular online beim Beamten ausfüllen und einreichen CRA Gouverneur. Webseite.
Bevor Sie das Formular ausfüllen, sollten Sie fünf Informationen zur Hand haben:
- Datum des Inkrafttretens der Registrierung; Ihr Inkrafttreten der Registrierung für Einzelunternehmen und LLCs ist in der Regel der Tag, an dem Sie aufhören, ein Kleinlieferant zu sein.
- Geschäftsjahr im Sinne von GST/HST; Das Geschäftsjahr für Einzelunternehmen und LLCs beträgt normalerweise ein Kalenderjahr. Sie müssten Ihre Gewerbesteuer jährlich melden.
- Gesamter Jahresumsatz; Der jährliche Gesamtumsatz wird anhand des Gesamtumsatzes aller Ihrer steuerpflichtigen Verkäufe und steuerpflichtigen Lieferungen aller Ihrer Partner berechnet.
- Grundinformation; Ihre Biodaten und andere grundlegende Informationen.
So berechnen Sie die kanadischen GST/HST-Steuern
Wie Sie den GST/HST-Satz berechnen, den Sie Ihren Kunden in Rechnung stellen, hängt von den Provinzen ab, in denen die Waren geliefert werden.
Für einige Waren, zum Beispiel Lebensmittel, gilt in ganz Kanada der GST/HST-Steuersatz 0%. Daher sind nicht alle Waren/Lieferungen steuerpflichtig und verschiedene Provinzen können unterschiedliche GST/HST-Steuersätze haben.
Der GST/HST-Satz von steuerpflichtige Lieferungen hängt von den geltenden Tarifen in der Provinz ab, in der die Waren geliefert wurden.
Die GST/HST-Sätze für steuerpflichtige Lieferungen/Waren werden als Prozentsatz der Kosten der Waren berechnet und sind in den verschiedenen Provinzen wie folgt:
- 5% GST; Nunavut, Nordwest-Territorien, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia und Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Neufundland, New Brunswick und Prince Edward Island.
- 13% HST; Ontario
Dies sind die aktuellen Tarife mit Stand vom 25. Juli 2021
So erheben Sie GST/HST-Steuern online und überweisen sie an die kanadische Steuerbehörde
Sie erheben GST/HST-Steuer auf in Kanada gelieferte steuerpflichtige Waren. Grundsätzlich würden Ihre Kunden diese Steuer bezahlen, da sie im Produktpreis enthalten sein sollte.
Sie sollten die von Ihren Kunden berechnete und bezahlte GST/HST berechnen, einschließlich aller GST/HST, die den an Ihre Kunden gesendeten Produktrechnungen hinzugefügt werden (auch wenn die Rechnungen noch nicht bezahlt wurden) und abzüglich Ihrer ICT (Vorsteuergutschrift). Das Ergebnis wäre Ihre „Nettosteuer“. Ihre Nettosteuer ist das, was Sie an den Staat abführen müssen. (Wenn Sie steuerberechtigt sind, d. h. kein kleiner Lieferant mehr sind und/oder sich bei der Canadian Revenue Authority für ein GST/HST-Konto registriert haben).
ITC (Vorsteuergutschrift) bezieht sich auf Gutschriften, die ein GST/HST-Kontoregistrant bei der Canadian Revenue Authority auf der Grundlage von GST/HST-Steuern beantragen kann, die der Registrant für Produkte gezahlt hat, die für die Verwendung in seinem Unternehmen gekauft wurden.
Ich würde ITC etwas ausführlicher erklären, damit Sie es verstehen. Okay? Stellen Sie sich nun vor, Sie verkaufen Handyhüllen und sind GST/HST-Registrierter.
Sie müssten Ihrem Kunden GST/HST-Steuern auf die verkauften Handyhüllen in Rechnung stellen.
Angenommen, Sie haben Pakete gekauft, die zum Verpacken der von Ihnen verkauften Telefonhüllen verwendet werden sollen, die Pakete wurden von einem kanadischen Lieferanten gekauft und Ihnen wurden vom Lieferanten GST/HST-Steuern für diese Pakete berechnet.
In einigen Fällen können Sie bei der Canadian Revenue Authority (CRA) eine Gutschrift für die GST/HST-Steuern beantragen, die Sie für diese Pakete gezahlt haben. Dies liegt daran, dass die Pakete zum Verpacken der Telefonhüllen verwendet wurden und Sie bereits verpackte und verkaufte Telefonhüllen mit GST/HST abführen. Dann liegt eine Doppelbesteuerung vor, wenn Sie zum Zeitpunkt des Kaufs auch GST/HST für die Pakete bezahlt haben es vom kanadischen Lieferanten.
Das Fazit ist, dass Sie die für die Pakete gezahlte GST/HST zurückerhalten können (die für Ihr Unternehmen verwendet wurden) von der Canadian Revenue Authority (CRA) und der geltend gemachte Betrag wird als Input Tax Credit (ITC) bezeichnet.
Die Vorsteuergutschrift dient als Lösung für das Problem der Doppelbesteuerung.
Bevor Sie Ihre GST/HST-Steuern ausfüllen, sollten Sie die gesamten für die Pakete gezahlten GST/HST-Steuern (was korrekterweise als Vorsteuergutschrift bezeichnet wird) von den GST/HST-Steuern abziehen, die Sie Ihren Kunden in Rechnung gestellt haben die Handyhüllen.
So überweisen Sie Kanadain GST/HST Steuern online
Wenn der Gesamtbetrag der Ihren Kunden berechneten GST/HST beträgt MEHR ALS Ihre Vorsteuergutschrift (ITC). Der Unterschied besteht darin, was Sie an die CRA überweisen.
Auf der anderen Seite, wenn der Gesamtbetrag der GST/HST, der Ihren Kunden in Rechnung gestellt wird, beträgt WENIGER ALS der Gesamtbetrag Ihres ITC. Sie können eine Rückerstattung bei der CRA beantragen.
Erfahren Sie mehr über die Vorsteuergutschrift (ITC). Hier.
Schließlich können Sie Ihre GST/HST-Erklärungen ausfüllen, Ihre Steuern überweisen und Ihre GST/HST-Konten online verwalten, indem Sie ein Konto erstellen Steuerkonto für Unternehmen.
Abschluss
Kanadische Einwohner, Einwanderer und sogar Nichtansässige können in Kanada legal ein E-Commerce- oder Dropshipping-Unternehmen gründen.
Es ist von entscheidender Bedeutung, Ihr Unternehmen auf dem Markt, in dem es tätig sein wird, steuer- und gesetzeskonform zu positionieren.
Ich hoffe, dieser Artikel hilft Ihnen, die kanadischen Steuern für E-Commerce- und Dropshipping-Geschäfte zu verstehen.
Dieses Tutorial ist Teil unseres kostenlosen Dropshipping-Kurses. Sie können sich unsere Dropshipping-Kursübersicht ansehen Hier.
