Od 1 lipca 2021 r. przedsiębiorstwa gospodarki cyfrowej, w tym firmy zajmujące się handlem elektronicznym, operatorzy platform cyfrowych, a co za tym idzie dostawcy usług typu dropshipping, muszą teraz płacić rachunek GST/HST i są zobowiązani do otwarcia rachunku GST/HST w kanadyjskim urzędzie skarbowym (CRA). , naliczać i przekazywać te podatki agencji ratingowej.
To jest podsumowanie ogłoszenia stanu gospodarczego przez rząd Kanady w dniu 19 kwietnia 2021 r. i powód, dla którego firmy e-commerce i dropshipping sprzedające mieszkańcom Kanady muszą teraz płacić podatki GST/HST kanadyjskiemu rządowi.
GST/HST to podatek od towarów i usług/zharmonizowany podatek od sprzedaży, który jest wymagany od większości towarów i usług sprzedawanych lub dostarczanych w Kanadzie.
Możesz dowiedzieć się więcej na HST/GST dla przedsiębiorstw gospodarki cyfrowej na oficjalnej stronie kanadyjskiego rządu - Canada.ca.
Kiedy jesteś jedynym właścicielem lub spółką z oo, musisz zarejestrować konto podatkowe GST/HST?
„Jako jedyny właściciel prowadzący działalność w Kanadzie” Wyłączna działalność gospodarcza obejmuje tutaj;
- Zarejestrowana jednoosobowa działalność gospodarcza; odnosi się to do rejestracji nazwy firmy i jest to konieczne, jeśli prowadzisz działalność w Kanadzie pod nazwą inną niż Twoje prawdziwe nazwisko.
- niezarejestrowany jednoosobowy właściciel; odnosi się to do prowadzenia działalności pod niezarejestrowanym nazwiskiem (innym niż Twoje prawdziwe nazwisko).
Jako jednoosobowy właściciel (zarejestrowany lub niezweryfikowany) lub LLC prowadząc działalność w Kanadzie, musisz zarejestrować konto GST/HST, jeśli tak jest nie mały dostawca;
Nie jesteś małym dostawcą, jeśli łączna kwota wszystkich przychodów (przed wydatkami) z podlegających opodatkowaniu dostaw na całym świecie ze wszystkich twoich firm i twoich współpracowników przekracza CA$30 000 CA$30 000 w dowolnym pojedynczym kwartale kalendarzowym lub w ostatnich czterech kolejnych kwartałach kalendarzowych.
Jak zarejestrować konto HST/GST w Kanadzie;
Możesz zarejestrować konto GST/HST
- online
- przez telefon
- Pocztą lub faksem
Na potrzeby tego artykułu skupię się na tym, jak otworzyć konto podatkowe GST/HST przez Internet;
Możesz zarejestrować konto GST/HST jako mieszkaniec Kanady, imigrant lub mieszkaniec spoza Kanady.
Pamiętaj, że Twój numer konta GST/HST jest częścią Twojego „numer służbowy”, więc jeśli masz już zarejestrowaną kanadyjską firmę jednoosobową lub spółkę LLC, otrzymasz ten sam numer GST/HST, ponieważ numery są już zawarte jako „Krajowy numer firmy” odpowiednio w zarejestrowanym oświadczeniu o firmie jednoosobowej lub świadectwie rejestracji .
Niezależnie od tego, czy masz już krajowy numer biznesowy jako zarejestrowany jednoosobowy właściciel lub LLC, nadal musisz zarejestrować konto HST/GST w kanadyjskim urzędzie skarbowym (CRA)
Jeśli jesteś niezarejestrowany jednoosobowy właściciel i nie masz numeru biznesowego, podczas rejestracji konta podatkowego GST/HST otrzymasz nowy numer biznesowy.
Aby zarejestrować konto podatkowe GST/HST jako rezydent Kanady (obywatel lub imigrant lądowy) lub jako rezydent spoza Kanady, możesz wypełnić i przesłać odpowiedni formularz online na oficjalnej rząd agencji ratingowej strona internetowa.
Przed wypełnieniem formularza jest 5 informacji, które powinieneś mieć pod ręką;
- Skuteczna data rejestracji; Twoja skuteczna data rejestracji dla jednoosobowej działalności gospodarczej i LLC to zwykle dzień, w którym przestajesz być małym dostawcą.
- Rok podatkowy dla celów GST/HST; Rok podatkowy dla firm jednoosobowych i LLC to zwykle jeden rok kalendarzowy. Musiałbyś zgłaszać swoje podatki biznesowe co roku.
- Całkowity dochód roczny; całkowity roczny przychód jest obliczany jako całkowity przychód ze wszystkich podlegających opodatkowaniu sprzedaży i podlegających opodatkowaniu dostaw wszystkich współpracowników.
- Podstawowe informacje; Twoje dane osobowe i inne podstawowe informacje.
Jak obliczyć kanadyjskie podatki GST/HST
Sposób obliczania stawki podatku GST/HST obciążającego klientów zależy od prowincji, w których dostarczane są towary.
Niektóre towary, na przykład artykuły spożywcze, mają stawkę podatku 0% GST/HST w całej Kanadzie, dlatego nie wszystkie towary/dostawy podlegają opodatkowaniu, a różne prowincje mogą mieć różne stawki podatku GST/HST.
Stawka GST/HST wynosi dostawy podlegające opodatkowaniu zależy od stawek obowiązujących w województwie, w którym dokonano dostawy towaru.
Stawki GST/HST dla podlegających opodatkowaniu dostaw/towarów są obliczane jako procent kosztu towarów i są następujące w różnych prowincjach;
- 5% GST; Nunavut, terytoria północno-zachodnie, Quebec, Jukon, Saskatchewan, Alberta, Kolumbia Brytyjska i Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Nowa Fundlandia, Nowy Brunszwik i Wyspa Księcia Edwarda.
- 13% HST; Ontario
Są to aktualne stawki potwierdzone na dzień 25 lipca 2021 r
Jak pobierać i przekazywać podatki GST/HST do kanadyjskiego urzędu skarbowego online
Naliczasz podatek GST/HST od podlegających opodatkowaniu towarów dostarczanych w Kanadzie. Zasadniczo twoi klienci zapłaciliby za ten podatek, ponieważ powinien on być wliczony w cenę produktu.
Powinieneś obliczyć podatek GST/HST naliczony i zapłacony przez Twoich klientów, w tym podatek GST/HST dodany do faktur produktowych wysyłanych do Twoich klientów (nawet jeśli faktury nie zostały jeszcze opłacone) i minus ICT (ulga podatkowa naliczona). Rezultatem będzie Twój „podatek netto”. Twój podatek netto to kwota, którą musisz przekazać rządowi. (Jeśli kwalifikujesz się do opodatkowania, tj. nie jesteś już małym dostawcą i/lub zarejestrowałeś konto GST/HST w kanadyjskim urzędzie skarbowym).
ITC (odliczenie podatku naliczonego) odnosi się do ulg, o które może wystąpić rejestrujący konto GST/HST w kanadyjskim urzędzie skarbowym w oparciu o podatki GST/HST, które rejestrujący zapłacił za produkty zakupione do użytku w swojej działalności.
Wyjaśniłbym ITC trochę więcej, żebyś to zrozumiał. Dobra? Teraz wyobraź sobie, że sprzedajesz etui na telefony i jesteś zarejestrowanym podatnikiem GST/HST.
Musiałbyś obciążyć klienta podatkiem GST/HST od sprzedanych etui na telefon.
Zakładając, że kupiłeś paczki do pakowania sprzedawanych przez Ciebie etui na telefony, paczki zostały zakupione od kanadyjskiego dostawcy i dostawca obciążył Cię podatkami GST/HST za te paczki.
W niektórych przypadkach możesz ubiegać się o zwrot podatków GST/HST zapłaconych od tych paczek w kanadyjskim urzędzie skarbowym (CRA). Wynika to z faktu, że pakiety były używane do pakowania etui na telefony i ponieważ już przekazujesz etui na telefony GST/HST, które zostały zapakowane i sprzedane, to zapłacenie podatku GST/HST za pakiety w momencie zakupu stanowi podwójne opodatkowanie od kanadyjskiego dostawcy.
Najważniejsze jest to, że będziesz w stanie odzyskać podatek GST/HST zapłacony za paczki (które były używane w Twojej firmie) od Canadian Revenue Authority (CRA), a żądana kwota jest określana jako ulga na podatek naliczony (ITC).
Ulga na podatek naliczony działa jako rozwiązanie problemu podwójnego opodatkowania.
Przed wypełnieniem podatków GST/HST należy odjąć łączną kwotę podatków GST/HST zapłaconych za paczki (co jest prawidłowo określane jako ulga na podatek naliczony ) od podatków GST/HST, którymi obciążyłeś swoich klientów obudowy telefonów.
Jak przekazać Kanada w GST/HST podatki przez internet
Jeśli łączna kwota podatku GST/HST naliczona Twoim klientom wynosi WIĘCEJ NIŻ Twój podatek naliczony (ITC). Różnica polega na tym, co przekazujesz agencji ratingowej.
Z drugiej strony, jeśli łączna kwota GST/HST pobierana od Twoich klientów wynosi MNIEJ NIŻ łączna kwota Twojego ITC. Możesz ubiegać się o zwrot od CRA.
Możesz dowiedzieć się więcej o odliczeniu podatku naliczonego (ITC) Tutaj.
Wreszcie, możesz wypełniać deklaracje GST/HST, odprowadzać podatki i zarządzać kontami GST/HST online, tworząc konto firmy podatkowej.
Wniosek
Mieszkańcy Kanady, imigranci, a nawet nierezydenci mogą legalnie założyć firmę e-commerce lub dropshipping w Kanadzie.
Kluczowe znaczenie ma pozycjonowanie firmy pod kątem zgodności z przepisami podatkowymi i prawnymi na rynku, na którym taka firma będzie działać.
Mam nadzieję, że ten artykuł pomoże Ci zrozumieć kanadyjskie podatki dotyczące e-commerce i dropshippingu.
Ten samouczek jest częścią naszego bezpłatnego kursu dropshippingu. Możesz sprawdzić nasz plan kursu dropshippingu Tutaj.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.