A partire dal 1° luglio 2021, le attività dell'economia digitale, comprese le attività di e-commerce, gli operatori di piattaforme digitali e, per estensione, i dropshipper, devono ora pagare un conto GST/HST e sono obbligate ad aprire un conto GST/HST presso la Canada Revenue Authority (CRA) , addebitare e versare tali imposte all'agenzia di rating del credito.
Questo è il riassunto dell'annuncio sullo stato economico da parte del governo canadese il 19 aprile 2021 e il motivo per cui le attività di e-commerce e dropshipping che vendono ai residenti in Canada, ora devono pagare le tasse GST/HST al governo canadese.
La GST/HST è l'imposta sulle vendite armonizzata per beni e servizi e deve essere pagata sulla maggior parte dei beni e servizi venduti o forniti in Canada.
Puoi saperne di più su HST/GST per le imprese dell'economia digitale nel sito web ufficiale del governo canadese - Canada.ca.
Come ditta individuale o LLC, quando devi registrare un conto fiscale GST/HST?
"Come ditta individuale che svolge attività in Canada" La ditta individuale qui include;
- Impresa individuale registrata; questo si riferisce a quando registri un nome commerciale e ciò è necessario se svolgi attività in Canada con un nome diverso dal tuo vero nome.
- unico proprietario non registrato; questo si riferisce a quando svolgi attività commerciali con un nome non registrato (diverso dai tuoi nomi reali).
Come unico proprietario (registrato o non revisionato) o LLC svolgendo attività in Canada, è necessario registrare un account GST/HST se lo si è non un piccolo fornitore;
Non sei un piccolo fornitore quando l'importo totale di tutti i ricavi (prima delle spese) derivanti dalle tue forniture imponibili in tutto il mondo da tutte le tue attività e quelle dei tuoi associati è superiore a CA$30.000 in un singolo trimestre solare o negli ultimi quattro trimestri consecutivi.
Come registrare un account HST/GST in Canada;
È possibile registrare un account GST/HST
- in linea
- per telefono
- A mezzo posta o fax
Ai fini di questo articolo, mi concentrerei su come aprire un conto fiscale GST/HST online;
Puoi registrare un conto GST/HST come residente canadese, immigrato o residente non canadese.
Tieni presente che il tuo numero di conto GST/HST fa parte del tuo "numero aziendale"Quindi, se hai già una ditta individuale canadese registrata o una LLC, ti verrà assegnato lo stesso numero GST/HST in quanto i numeri sono già contenuti come "numero di attività nazionale" rispettivamente nella tua dichiarazione registrata di ditta individuale o nel certificato di incorporazione .
Indipendentemente dal fatto che tu abbia già un numero aziendale nazionale come ditta individuale o LLC registrata, dovrai comunque registrarti per l'account HST/GST presso la Canadain Revenue Authority (CRA)
Se sei un unico proprietario non registrato e non hai un numero aziendale, quando ti registri per un conto fiscale GST/HST, ti verrà assegnato un nuovo numero aziendale.
Per registrarsi per un conto fiscale GST/HST come residente canadese (cittadino o immigrato) o come residente non canadese, è possibile compilare e inviare il relativo modulo online sul sito ufficiale CRA gov. sito web.
Prima di compilare il form ci sono 5 informazioni che dovresti avere a portata di mano;
- Data di entrata in vigore della registrazione; la data effettiva di registrazione per ditte individuali e LLC è solitamente il giorno in cui smetti di essere un piccolo fornitore.
- Anno fiscale ai fini della GST/HST; L'anno fiscale per le imprese individuali e LLC è solitamente un anno solare. Dovresti dichiarare le tasse della tua attività ogni anno.
- Entrate totali annuali; il ricavo annuo totale è calcolato sul ricavo totale di tutte le tue vendite imponibili e forniture tassabili di tutti i tuoi associati.
- Informazioni di base; i tuoi dati bio e altre informazioni di base.
Come calcolare le tasse canadesi GST/HST
Il modo in cui calcoli l'aliquota GST/HST da addebitare ai tuoi clienti dipende dalle province in cui vengono fornite le merci.
Alcuni beni, ad esempio generi alimentari, hanno un'aliquota fiscale GST/HST pari a 0% in tutto il Canada, pertanto non tutti i beni/forniture sono tassabili e diverse province possono avere aliquote fiscali GST/HST diverse.
Il tasso GST/HST di forniture tassabili dipende dalle aliquote vigenti nella provincia di fornitura della merce.
Le aliquote GST/HST per forniture/beni imponibili sono calcolate in percentuale del costo dei beni e sono le seguenti nelle diverse province;
- 5% GST; Nunavut, territori del nord-ovest, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia e Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Terranova, Nuovo Brunswick e Isola del Principe Edoardo.
- 13% HST; Ontario
Queste sono le tariffe attuali confermate al 25 luglio 2021
Come addebitare e versare online le tasse GST/HST all'autorità fiscale canadese
Addebiti l'imposta GST/HST sui beni soggetti a tassazione forniti in Canada. Fondamentalmente i tuoi clienti pagherebbero questa tassa in quanto dovrebbe essere inclusa nel prezzo del prodotto.
Dovresti calcolare la GST/HST addebitata e pagata dai tuoi clienti, inclusa qualsiasi GST/HST aggiunta alle fatture dei prodotti inviate ai tuoi clienti (anche se le fatture devono ancora essere pagate) e meno il tuo ICT (credito d'imposta). Il risultato sarebbe la tua "tassa netta". La tua imposta netta è ciò che ti viene richiesto di versare al governo. (Se sei ammissibile alle tasse, cioè non sei più un piccolo fornitore e/o ti sei registrato per un conto GST/HST presso la Canadian Revenue Authority).
ITC (Input Tax Credit) si riferisce ai crediti che possono essere rivendicati da un registrante di un conto GST/HST presso l'autorità fiscale canadese sulla base delle imposte GST/HST che il dichiarante ha pagato sui prodotti acquistati per essere utilizzati nella sua attività.
Spiegherei ITC un po' di più solo così lo capiresti. Va bene? Ora immagina di vendere custodie per telefoni e di essere un registrante GST/HST.
Dovresti addebitare al tuo cliente le imposte GST/HST sulle cover vendute.
Supponendo che tu abbia acquistato pacchetti da utilizzare per confezionare le custodie dei telefoni che vendi, i pacchetti sono stati acquistati da un fornitore canadese e ti sono state addebitate le tasse GST/HST dal fornitore per tali pacchetti.
In alcuni casi, puoi richiedere alla Canadian Revenue Authority (CRA) i crediti per le tasse GST/HST che hai pagato su quei pacchetti. Questo perché i pacchetti sono stati utilizzati per imballare le custodie dei telefoni e poiché stai già rimettendo le custodie dei telefoni GST/HST che sono state imballate e vendute, quindi è una doppia tassazione aver pagato anche GST/HST per i pacchetti al momento dell'acquisto dal fornitore canadese.
In conclusione, sarai in grado di recuperare la GST/HST pagata sui pacchetti (che sono stati utilizzati per la tua attività) dalla Canadian Revenue Authority (CRA) e l'importo richiesto è quello che viene definito credito d'imposta a monte (ITC).
Il credito d'imposta funge da soluzione a un problema di doppia imposizione.
Prima di compilare le tasse GST/HST, dovresti sottrarre le tasse GST/HST totali pagate sui pacchetti (che è ciò che viene correttamente definito credito d'imposta a monte) dalle tasse GST/HST che hai addebitato ai tuoi clienti le custodie del telefono.
Come rimettere Canadain GST/HST tasse online
Se l'importo totale di GST/HST addebitato ai tuoi clienti è PIÙ DI il credito d'imposta in entrata (ITC). La differenza è ciò che rimetti al CRA.
D'altra parte, se l'importo totale di GST/HST addebitato ai tuoi clienti è MENO DI l'importo totale del tuo ITC. Puoi richiedere un rimborso al CRA.
Puoi saperne di più sul credito d'imposta precedente (ITC) Qui.
Infine, puoi compilare i tuoi rendimenti GST/HST, versare le tasse e gestire i tuoi conti GST/HST online creando un conto fiscale aziendale.
Conclusione
I residenti canadesi, gli immigrati e persino i non residenti possono stabilire legalmente un'attività di e-commerce o dropshipping in Canada.
È fondamentale posizionare la tua attività per la conformità fiscale e legale nel mercato in cui opererà tale attività.
Spero che questo articolo ti aiuti a comprendere le tasse canadesi per l'e-commerce e il dropshipping.
Questo tutorial fa parte del nostro corso dropshipping gratuito. Puoi controllare il nostro schema del corso dropshipping Qui.
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