Alates 1. juulist 2021 peavad digitaalmajandusega tegelevad ettevõtted, sealhulgas e-kaubanduse ettevõtted, digitaalse platvormi operaatorid ja laiemalt dropshipperid, nüüd maksma GST/HST konto ja on kohustatud avama GST/HST konto Kanada maksuametis (CRA) , nõuda need maksud ja tasuda need reitinguagentuurile.
See on Kanada valitsuse 19. aprilli 2021. aasta majandusseisu teate kokkuvõte ja põhjus, miks Kanada elanikele müüvad e-kaubanduse ja dropshipping-ettevõtted peavad nüüd maksma Kanada valitsusele GST/HST makse.
GST/HST on kaubad ja teenused/harmoneeritud müügimaks ning seda tuleb tasuda enamiku Kanadas müüdavate või pakutavate kaupade ja teenuste pealt.
Saate rohkem teada saada HST/GST digitaalmajanduse ettevõtetele Kanada valitsuse ametlikul veebisaidil Canada.ca.
Millal peate füüsilisest isikust ettevõtjana või LLC-na registreerima GST/HST maksukonto?
„Kanadas äritegevusega tegeleva füüsilisest isikust ettevõtjana” hõlmab siin üksikettevõtja;
- Registreeritud füüsilisest isikust ettevõtja; see viitab ärinime registreerimisele ja see on vajalik, kui tegutsete Kanadas muul kui teie pärisnimel.
- registreerimata füüsilisest isikust ettevõtja; see viitab sellele, kui tegelete äritegevusega registreerimata nimega (muud kui teie pärisnimed).
Füüsilisest isikust ettevõtjana (registreeritud või läbivaatamata) või LLC-na Kui tegutsete Kanadas, peate registreerima GST/HST konto, kui olete mitte väike tarnija;
Te ei ole väike tarnija, kui kõigi teie ettevõtete ja sidusettevõtete ülemaailmselt maksustatavatest tarnetest saadud tulude kogusumma (enne kulusid) ületab CA$30 000 mis tahes kalendrikvartalis või viimases neljas järjestikuses kalendrikvartalis.
Kuidas registreerida HST/GST konto Kanadas;
Saate registreerida GST/HST konto
- võrgus
- telefoni teel
- Posti või faksi teel
Selle artikli jaoks keskenduksin sellele, kuidas saate veebis GST/HST maksukonto avada;
Saate registreerida GST/HST konto Kanada elaniku, sisserändaja või mitte-Kanada elanikuna.
Pange tähele, et teie GST/HST kontonumber on osa teie "ettevõtte number” nii et kui teil on juba registreeritud Kanada füüsilisest isikust ettevõtja või LLC, antakse teile sama GST/HST number, kuna need numbrid on juba sisalduvad teie registreeritud füüsilisest isikust ettevõtja avalduses või asutamistunnistuses .
Olenemata sellest, kas teil on registreeritud füüsilisest isikust ettevõtja või LLC-na juba riiklik ettevõtte number, peate siiski registreeruma Kanada maksuametis (CRA) HST/GST konto jaoks.
Kui olete an registreerimata füüsilisest isikust ettevõtja ja kui teil pole ettevõtte numbrit, antakse teile GST/HST maksukonto registreerimisel uus ettevõtte number.
GST/HST maksukonto registreerimiseks kas Kanada elanikuna (olgu see kodanik või maandatud immigrant) või mitte-Kanada elanikuna, võite täita ja esitada vastava vormi veebis ametlikul veebisaidil. CRA kuberm. veebisait.
Enne vormi täitmist on teil käepärast 5 teavet;
- Registreerimise jõustumise kuupäev; teie füüsilisest isikust ettevõtjate ja LLC registreerimiskuupäev on tavaliselt päev, mil te lõpetate väiketarnijaks olemise.
- Eelarveaasta GST/HST jaoks; Füüsilisest isikust ettevõtjate ja LLC eelarveaasta on tavaliselt üks kalendriaasta. Peaksite oma ettevõtte maksud igal aastal aru andma.
- Aastane kogutulu; aasta kogutulu arvutatakse kõigi teie sidusettevõtete maksustatavate müügi- ja maksustatavate tarnete kogutulu põhjal.
- Põhiandmed; teie bioandmed ja muu põhiteave.
Kuidas arvutada GST/HST Kanada makse
GST/HST määra arvutamine klientidelt oleneb provintsidest, kus kaupu tarnitakse.
Mõnel kaubal, näiteks toidukaupadel, kehtib kogu Kanadas 0% GST/HST maksumäär, seetõttu ei ole kõik kaubad/tarned maksustatavad ja erinevates provintsides võivad GST/HST maksumäärad olla erinevad.
GST/HST määr maksustatavad tarned sõltub provintsis, kus kaup tarniti, kehtivatest määradest.
Maksustatavate tarnete/kaupade GST/HST määrad arvutatakse protsendina kauba maksumusest ja need on erinevates provintsides järgmised;
- 5% GST; Nunavut, Loode territooriumid, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, Briti Columbia ja Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick ja Prints Edwardi saar.
- 13% HST; Ontario
Need on praegused kursid, mis kehtivad 25. juuli 2021 seisuga
Kuidas võtta ja tasuda GST/HST makse Kanada maksuametile veebis
Maksate Kanadas tarnitud maksustatavatelt kaupadelt GST/HST maksu. Põhimõtteliselt maksavad teie kliendid selle maksu eest, kuna see peaks sisalduma toote hinnas.
Peate arvutama oma klientide võetava ja makstud GST/HST, sealhulgas kõik GST/HST, mis on lisatud teie klientidele saadetud tootearvetele (isegi kui arved on veel tasumata) ja millest on lahutatud teie IKT (sisendmaksukrediit). Tulemuseks oleks teie "netomaks". Teie netomaks on see, mille peate valitsusele üle andma. (Kui olete maksukõlblik; st te ei ole enam väike tarnija ja/või olete registreerinud Kanada maksuametis GST/HST konto).
ITC (sisendmaksukrediit) viitab krediitidele, mida GST/HST konto registreerija saab taotleda Kanada maksuametilt GST/HST maksude alusel, mida registreerija maksis toodetelt, mis osteti tema ettevõttes kasutamiseks.
Selgitaksin ITC-d natuke rohkem, et te sellest aru saaksite. Okei? Kujutage nüüd ette, et müüte telefoniümbriseid ja olete GST/HST registreerija.
Peate oma kliendilt müüdud telefoniümbriste pealt tasuma GST/HST maksud.
Eeldades, et ostsite müüdavate telefoniümbriste pakkimiseks mõeldud paketid, osteti need Kanada tarnijalt ja tarnija võttis teilt nende pakettide eest GST/HST maksu.
Mõnel juhul saate Kanada maksuametilt (CRA) taotleda nende pakettide pealt makstud GST/HST maksude krediiti. Selle põhjuseks on asjaolu, et pakette kasutati telefoniümbriste pakkimisel ja kuna te juba saadate GST/HST telefoniümbriseid, mis olid pakendatud ja müüdud, on topeltmaksustamine, kui olete maksnud ka GST/HST pakettide eest ostmise hetkel. see Kanada tarnijalt.
Põhimõte on see, et teil on võimalik tagasi saada pakettidelt makstud GST/HST (mida teie ettevõtte jaoks kasutati) Kanada maksuametilt (CRA) ja nõutud summat nimetatakse sisendmaksukrediidiks (ITC).
Sisendmaksukrediit aitab lahendada topeltmaksustamise probleemi.
Enne GST/HST maksude täitmist peate lahutama pakettidelt tasutud GST/HST maksud (mida nimetatakse õigesti sisendkäibemaksu krediidiks ) GST/HST maksudest, mille eest oma klientidelt nõudsite. telefoni ümbrised.
Kuidas üle anda Kanada GST/HST maksud internetis
Kui teie klientidelt tasutud GST/HST kogusumma on ROHKEM KUI teie sisendmaksukrediit (ITC). Erinevus seisneb selles, mida te reitinguagentuurile edastate.
Teisest küljest, kui teie klientidelt tasutud GST/HST kogusumma on VÄHEM KUI teie ITC kogusumma. Võite nõuda krediidireitingult raha tagasi.
Lisateavet sisendmaksukrediidi (ITC) kohta leiate siin.
Lõpuks saate täita oma GST/HST deklaratsioonid, tasuda makse ja hallata oma GST/HST kontosid veebis, luues maksuettevõtte konto.
Järeldus
Kanada elanikud, immigrandid ja isegi mitteresidendid saavad Kanadas legaalselt e-kaubanduse või dropshipping ettevõtte asutada.
On ülimalt oluline positsioneerida oma ettevõte maksu- ja õigusnõuete järgimiseks turul, kus selline ettevõte tegutseb.
Loodan, et see artikkel aitab teil mõista Kanada makse e-kaubanduse ja dropshipping äri jaoks.
See õpetus on osa meie tasuta dropshipping kursusest. Saate vaadata meie dropshipping kursuse ülevaadet siin.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.