اعتبارًا من 1 يوليو 2021 ، يتعين على أعمال الاقتصاد الرقمي ، بما في ذلك شركات التجارة الإلكترونية ومشغلي المنصات الرقمية والمتسوقين الممتدين ، الآن دفع حساب ضريبة السلع والخدمات / HST ويلتزمون بفتح حساب GST / HST مع هيئة الإيرادات الكندية (CRA) ، وتحصيل هذه الضرائب وتحويلها إلى هيئة تنظيم الاتصالات.
هذا هو ملخص إعلان الدولة الاقتصادية الصادر عن الحكومة الكندية في 19 أبريل 2021 والسبب الذي يجعل التجارة الإلكترونية وشركات دروبشيبينغ التي تبيع للمقيمين في كندا ، يتعين عليها الآن دفع ضرائب ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات للحكومة الكندية.
ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات المنسقة ويجب دفعها على معظم السلع والخدمات المباعة أو المقدمة في كندا.
يمكنك معرفة المزيد عن HST / GST لشركات الاقتصاد الرقمي في الموقع الرسمي للحكومة الكندية- Canada.ca.
بصفتك مالكًا منفردًا أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، متى يتعين عليك تسجيل حساب ضريبة GST / HST؟
"بصفتك مالكًا وحيدًا يمارس نشاطًا تجاريًا في كندا" تشمل الملكية الفردية هنا ؛
- ملكية فردية مسجلة؛ يشير هذا إلى وقت تسجيل اسم شركة وهذا ضروري إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في كندا باسم غير اسمك الحقيقي.
- المالك الوحيد غير المسجل؛ يشير هذا إلى عندما تباشر نشاطًا تجاريًا باسم غير مسجل (بخلاف الأسماء الحقيقية).
كمالك وحيد (سواء كان مسجلاً أو غير مراجع) أو شركة ذات مسؤولية محدودة ممارسة الأعمال التجارية في كندا ، فأنت مطالب بتسجيل حساب GST / HST إذا كنت كذلك ليس موردًا صغيرًا;
أنت لست موردًا صغيرًا عندما يكون المبلغ الإجمالي لجميع الإيرادات (قبل النفقات) من التوريدات الخاضعة للضريبة في جميع أنحاء العالم من جميع أعمالك وتلك الخاصة بشركائك أعلى من CA$30،000 في أي ربع سنة تقويمي واحد أو في آخر أربعة أرباع تقويم متتالية.
كيفية تسجيل حساب HST / GST في كندا؛
يمكنك تسجيل حساب GST / HST
- متصل
- عن طريق الهاتف
- عن طريق البريد أو الفاكس
لغرض هذه المقالة ، سأركز على كيفية فتح حساب ضريبة GST / HST عبر الإنترنت ؛
يمكنك تسجيل حساب GST / HST كمقيم كندي أو مهاجر أو غير مقيم في كندا.
لاحظ أن رقم حسابك في ضريبة السلع والخدمات / HST هو جزء من "عدد الأعمال"لذلك إذا كان لديك بالفعل ملكية فردية كندية مسجلة أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، فسيتم منحك نفس رقم ضريبة السلع والخدمات / HST حيث أن الأرقام موجودة بالفعل كـ" رقم عمل وطني "في بيان الملكية الفردية المسجل أو شهادة التأسيس على التوالي .
بغض النظر عما إذا كان لديك بالفعل رقم عمل وطني كمالك منفرد مسجل أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، فستظل بحاجة إلى التسجيل في حساب HST / GST لدى هيئة الإيرادات الكندية (CRA)
إذا كنت أحد المالك الوحيد غير المسجل وليس لديك رقم عمل ، عند التسجيل في حساب ضريبة GST / HST ، ستحصل على رقم عمل جديد.
للتسجيل في حساب ضريبة GST / HST إما كمقيم كندي (مواطن أو مهاجر مقيم) أو كمقيم غير كندي ، يمكنك ملء النموذج ذي الصلة وإرساله عبر الإنترنت إلى المسؤول CRA gov. موقع إلكتروني.
قبل ملء النموذج ، هناك 5 معلومات يجب أن تكون في متناول يدك ؛
- تاريخ نفاذ التسجيل؛ عادةً ما يكون تاريخ تسجيلك للملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة هو اليوم الذي تتوقف فيه عن كونك موردًا صغيرًا.
- السنة المالية لغرض ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات؛ عادة ما تكون السنة المالية للمؤسسات الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة سنة تقويمية واحدة. يجب عليك الإبلاغ عن ضرائب عملك سنويًا.
- إجمالي الإيرادات السنوية؛ يتم احتساب إجمالي الإيرادات السنوية بإجمالي الإيرادات لجميع مبيعاتك الخاضعة للضريبة والتوريدات الخاضعة للضريبة لجميع شركائك.
- معلومات اساسية؛ بياناتك الحيوية والمعلومات الأساسية الأخرى.
كيفية حساب الضرائب الكندية GST / HST
تعتمد كيفية حساب معدل GST / HST لشحن عملائك على المقاطعات التي يتم فيها توريد البضائع.
بعض السلع ، على سبيل المثال البقالة ، لديها معدل ضريبة 0% GST / HST في جميع أنحاء كندا ، لذلك ليست كل السلع / الإمدادات خاضعة للضريبة وقد يكون للمقاطعات المختلفة معدلات ضريبة GST / HST مختلفة.
معدل GST / HST التوريدات الخاضعة للضريبة يعتمد على الأسعار المعمول بها في المحافظة التي تم توريد البضائع فيها.
يتم حساب معدلات ضريبة السلع والخدمات / HST للتوريدات / السلع الخاضعة للضريبة كنسبة مئوية من تكلفة السلع وهي على النحو التالي في المقاطعات المختلفة ؛
- 5% ضريبة السلع والخدمات ؛ نونافوت ، أقاليم الشمال الغربي ، كيبيك ، يوكون ، ساسكاتشوان ، ألبرتا ، كولومبيا البريطانية ومانيتوبا.
- 15% HST ؛ لابرادو سكوشا ونيوفاوندلاند ونيو برونزويك وجزيرة الأمير إدوارد.
- 13% HST ؛ أونتاريو
هذه هي الأسعار الحالية المؤكدة اعتبارًا من 25 يوليو 2021
كيفية تحصيل وتحويل ضرائب GST / HST إلى هيئة الإيرادات الكندية عبر الإنترنت
أنت تفرض ضريبة GST / HST على السلع الخاضعة للضريبة التي يتم توريدها في كندا. في الأساس ، سيدفع عملاؤك مقابل هذه الضريبة حيث يجب تضمينها في سعر المنتج.
من المفترض أن تحسب ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات التي يتقاضاها ويدفعها عملاؤك ، بما في ذلك أي ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات المضافة إلى فواتير المنتجات المرسلة إلى عملائك (حتى إذا لم يتم دفع الفواتير بعد) ناقص تكنولوجيا المعلومات والاتصالات (ائتمان ضريبة المدخلات). ستكون النتيجة "ضريبة صافي". صافي الضرائب الخاصة بك هو ما يجب عليك تحويله إلى الحكومة. (إذا كنت مؤهلاً للضريبة ؛ أي لم تعد موردًا صغيرًا و / أو قمت بالتسجيل لحساب GST / HST من هيئة الإيرادات الكندية).
ITC (ائتمان ضريبة المدخلات) يشير إلى الأرصدة التي يمكن أن يطالب بها مسجل حساب GST / HST من هيئة الإيرادات الكندية بناءً على ضرائب GST / HST التي دفعها المسجل على المنتجات التي تم شراؤها لاستخدامها في عمله.
سأشرح مركز التجارة الدولية أكثر قليلاً حتى تفهمه. تمام؟ تخيل الآن أنك تبيع حافظات هواتف ومسجل GST / HST الخاص بك.
ستحتاج إلى تحصيل ضرائب GST / HST الخاصة بعميلك على حافظات الهاتف المباعة.
بافتراض أنك اشتريت حزمًا لاستخدامها في تغليف أغلفة الهواتف التي تبيعها ، فقد تم شراء الحزم من مورد كندي وفرض عليك ضرائب ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات من قبل المورد مقابل هذه الحزم.
في بعض الحالات ، يمكنك المطالبة بأرصدة ضرائب GST / HST التي دفعتها على هذه الحزم من هيئة الإيرادات الكندية (CRA). هذا بسبب استخدام الحزم في تغليف أغلفة الهواتف ولأنك تقوم بالفعل بتحويل حقائب الهاتف GST / HST التي تم تغليفها وبيعها ، فإن دفع ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات (HST) مقابل الحزم يعد بمثابة ازدواج ضريبي. من المورد الكندي.
خلاصة القول هي أنك ستكون قادرًا على استرداد ضريبة السلع والخدمات (GST / HST) المدفوعة على الحزم (التي تم استخدامها لعملك) من هيئة الإيرادات الكندية (CRA) والمبلغ المطالب به هو ما يشار إليه باسم ائتمان ضريبة المدخلات (ITC).
يعمل ائتمان ضريبة المدخلات كحل لمسألة الازدواج الضريبي.
قبل ملء ضرائب GST / HST الخاصة بك ، من المفترض أن تطرح إجمالي ضرائب GST / HST المدفوعة على الحزم (وهو ما يشار إليه بشكل صحيح باسم ائتمان ضريبة المدخلات) من ضرائب GST / HST التي فرضتها على عملائك حالات الهاتف.
كيفية التحويل كندا GST / HST الضرائب على الإنترنت
إذا كان المبلغ الإجمالي لضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات التي يتم تحصيلها من عملائك هو أكثر من ائتمان ضريبة المدخلات الخاص بك (ITC). الفرق هو ما تقوم بتحويله إلى CRA.
من ناحية أخرى ، إذا كان المبلغ الإجمالي لضريبة السلع والخدمات / HST التي يتم تحصيلها من عملائك هو أقل من المبلغ الإجمالي لمركز التجارة الدولية الخاص بك. يمكنك المطالبة باسترداد الأموال من CRA.
يمكنك معرفة المزيد حول ائتمان ضريبة المدخلات (ITC) هنا.
أخيرًا ، يمكنك ملء مرتجعات GST / HST الخاصة بك ، وتحويل الضرائب الخاصة بك وإدارة حسابات GST / HST الخاصة بك عبر الإنترنت من خلال إنشاء حساب الأعمال الضريبية.
خاتمة
يمكن للمقيمين الكنديين والمهاجرين وحتى غير المقيمين إنشاء تجارة إلكترونية أو شركة دروبشيبينغ في كندا بشكل قانوني.
من الأهمية بمكان أن تضع عملك في موضع الامتثال الضريبي والقانوني في السوق الذي ستعمل فيه هذه الأعمال.
آمل أن تساعدك هذه المقالة في فهم الضرائب الكندية على التجارة الإلكترونية وأعمال دروبشيبينغ.
هذا البرنامج التعليمي هو جزء من دورة دروبشيبينغ المجانية. يمكنك التحقق من مخطط دورة دروبشيبينغ هنا.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.