كان تحديثًا لضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي (ضرائب) في 1 يوليو 2021. في هذه المقالة ، أريد أن أشرح ما هي الأحكام الحالية لضرائب الاتحاد الأوروبي وكيف تؤثر على المتسوقين الذين يستهدفون بلدانًا في الاتحاد الأوروبي.
من المهم جدًا أن تكون على دراية بالتزاماتك القانونية والضريبية بصفتك دروبشيبر ، حتى تتمكن من تخطيط عملك مع وضع هذه التفاصيل في الاعتبار.
يكمن جمال أعمال التجارة الإلكترونية ودروبشيبينغ في أنه يمكنك العيش في أي مكان في العالم والبيع على المستوى الدولي.
يمكنك البيع للأشخاص الذين يعيشون في بلد لم تزره من قبل! لكن العيش خارج بلد السوق المستهدف لا يعني أنك مجهول الهوية وغير متأثر بالقوانين.
إذا كنت تستخدم دروبشيبينغ ، فعلى الأقل ، يجب عليك تثقيف نفسك حول كيفية تطبيق قوانين الضرائب الخاصة بهم.
لقد غطيت كيف تؤثر الضرائب الأمريكية على المتسوقين الذين يبيعون إلى سوق الولايات المتحدة في هذا الشأن شرط وكيف تؤثر الضرائب الكندية على المتسوقين الذين ينزلون في السوق الكندية في هذا البلد الآخر شرط.
في منشور المدونة هذا ، سأناقش ضرائب الاتحاد الأوروبي وكيف تؤثر على شركات الشحن في الاتحاد الأوروبي. لذلك دعونا ندخل في التفاصيل!
حد الضريبة في الاتحاد الأوروبي اعتبارًا من 1 يوليو 2021
الحد الأدنى للضريبة في الاتحاد الأوروبي هو 10000 يورو. ما يعنيه هذا هو أن دروبشيبرز يمكنهم البيع داخل الاتحاد الأوروبي وليسوا ملزمين بالإبلاغ عن الضرائب إذا كان المبلغ الإجمالي لجميع مبيعاتهم في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي أقل من 10000 يورو.
معدل ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي 2021
بمجرد أن تتجاوز المبيعات الحد الأدنى ، ستتم مطالبتك ببدء تحصيل ضريبة القيمة المضافة والإبلاغ عنها ..
متوسط معدل ضريبة القيمة المضافة على المبيعات في الاتحاد الأوروبي هو 20%. يختلف هذا المعدل من كل دولة من دول الاتحاد الأوروبي مع وجود معدل ضرائب لدى البعض أقل أو أعلى من 20%.
الحد الأدنى لمعدل ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي هو 15%
يتم احتساب معدل ضريبة القيمة المضافة على سعر المنتج (باستثناء الشحن).
على سبيل المثال ، منتج يُباع مقابل $50 بسعر شحن $10 ، سيتم حساب معدل ضريبة القيمة المضافة على أساس سعر المنتج وحده. في فرنسا ، يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة 20% ، لذا ستكون ضريبة القيمة المضافة 20% من $50 (وهو سعر المنتج). ضريبة القيمة المضافة = $10
كيف يؤثر معدل ضريبة القيمة المضافة 2O21 على المتسوقين
ل تحسين متجر التجارة الإلكترونية للتحويل، يفضل معظم المتسوقين تقديم "شحن مجاني"
دعنا نعود إلى مثالنا ، إذا كان المنتج يكلف $50 وتكلفة الشحن $10 وأنت تقدم هذا المنتج على أنه "منتج $60 مع شحن مجاني إلى فرنساستكون تكلفة ضريبة القيمة المضافة عندئذٍ 20% من $60 (وهو سعر المنتج). ضريبة القيمة المضافة = $12
الحل الموصى به ؛
يمكنك إدراج المنتج كـ $70 وتضمين ملاحظة على صفحة المنتج تقول "هذا السعر شامل ضريبة القيمة المضافة والشحن" ثم في فاتورة العميل التي يمكنك إرسالها بالبريد الإلكتروني إلى العميل ، يمكنك بعد ذلك تحديد ؛ سعر المنتج؛ $50 الشحن ؛ $10 وضريبة القيمة المضافة ؛ $10
من هو المسؤول عن تحصيل وتحويل ضريبة القيمة المضافة عبر الحدود في الاتحاد الأوروبي في عام 2021
يتحمل البائع بموجب القواعد الجديدة مسؤولية فرض ضريبة القيمة المضافة على عملائه في "نقطة البيع"وإجراء عائد إلكتروني واحد ربع سنوي لضريبة القيمة المضافة.
كيف تؤثر قاعدة تحويل ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي لعام 2021 على المتسوقين
دعونا أولاً نلقي نظرة على خلفية كيف كانت الأمور قبل يوليو 2021.
كانت القاعدة السابقة هي أن ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي تم تحصيلها في "نقطة الدخولوهذا يعني أن مورد دروبشيبينغ يفرض ضريبة القيمة المضافة.
أيضًا ، بالنسبة للمنتجات الأقل من 22 يورو ، هناك إعفاء من ضريبة القيمة المضافة.
هذا يعني أنه إذا كان المورد الخاص بك يقوم بشحن المنتج بسعر أقل من 22 يورو. لا يهم إذا كنت تفرض على العميل سعرًا يزيد عن 22 يورو. يمكن لمورّدك الإعلان عن المنتج بالسعر الفعلي الذي يقل عن 22 يورو عند نقطة الدخول وسيصبح المنتج بعد ذلك معفيًا من ضريبة القيمة المضافة بمعنى "لا ضريبة مستحقة الدفع"
هناك بعض التغييرات على تحويلات ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي في عام 2021 ؛
- المورد غير ملزم بتحويل ضريبة القيمة المضافة
- البائع / دروبشيبر ملزم الآن بتحويل ضريبة القيمة المضافة
- لم يعد المنتج الخاضع للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة بقيمة 22 يورو قابلاً للتطبيق. سيُطلب الآن من المنتجات التي يقل سعرها عن 22 يورو فرض ضريبة القيمة المضافة
- سيتم الآن فرض ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي على "في نقطة البيع"من قبل البائع / دروبشيبر ولم يعد"عند نقطة الدخول"من قبل المورد
- يُطلب من البائع / دروبشيبر البدء في فرض ضريبة القيمة المضافة وتحويلها بمجرد وصول إجمالي مبيعاته عبر الاتحاد الأوروبي إلى عتبة 10000 يورو وما فوق!
الآن اسمحوا لي أن أقدم لكم مثالا عمليا. إذا اضطر مورد دروبشيبينغ الخاص بك إلى شحن منتج إلى الاتحاد الأوروبي نيابة عنك ، فلن يتم إيقافه من قبل جمارك الاتحاد الأوروبي لأسباب تتعلق بضريبة القيمة المضافة لأنه لم يعد يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة في نقطة الدخول.
يتعين عليك بصفتك دروبشيبر حساب ضريبة القيمة المضافة وتحصيلها من عملائك على موقع الويب الخاص بك حتى لو كان المنتج أقل من 22 يورو. موقع الويب الخاص بك ، في هذه الحالة ، هو نقطة البيع.
حتى إذا لم تقم بفرض ضريبة القيمة المضافة على عملائك ، فلا يزال لديك مسؤولية تحويل ضريبة القيمة المضافة من جيوبك حتى الآن ، لقد وصلت إلى حد مبيعات 10000 يورو للمبيعات التي تتم في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي.
ضريبة القيمة المضافة المفروضة على سعر المنتج في نقطة البيع ، وهذا على موقع الويب الخاص بك وليس السعر الذي قدمه لك المورد الخاص بك.
قضايا ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي 2021 والازدواج الضريبي التي تؤثر على المتسربين الذين يتعاملون مع منصات السوق
يختلف نموذج تنفيذ دروبشيبينغ عن نماذج العلامات التجارية التقليدية للتجارة الإلكترونية. في دروبشيبينغ ، يكون تاجر Aliexpress النموذجي بائعًا وليس موردًا بالجملة.
اسمحوا لي أن أشرح هذا ؛ للأسواق مثل Aliexpress و Amazon و Ebay وما إلى ذلك ، تتحمل هذه الأسواق مسؤولية تحصيل ضريبة القيمة المضافة من التجار - في نقاط البيع الخاصة بهم وتحويلها وفقًا لذلك.
المعنى الضمني هنا هو أن مورد Aliexpress يدفع ضريبة القيمة المضافة في نقطة البيع قبل الشحن إلى الاتحاد الأوروبي ، وستتحمل أنت أيضًا بصفتك دروبشيبر مسؤولية فرض ضريبة القيمة المضافة على موقع الويب الخاص بك - وهو نقطة البيع الخاصة بك.
يمكن أن تؤدي مشكلات الازدواج الضريبي مثل هذا إلى زيادة سعر المنتج.
حل ممكن
إذا فهم تاجر Aliexpress أنه مورد في سيناريو دروبشيبينغ وليس بائعًا ، فمن المفترض أنه ليس من المفترض أن يدفع ضريبة القيمة المضافة ويجب أن يكون Dropshipper هو الوحيد الذي يفرض ضريبة القيمة المضافة وبالتالي يتجنب الازدواج الضريبي.
تكمن المشكلة في هذا في أن معظم تجار السوق (مثل Amazon و Ebay وما إلى ذلك) يتعين عليهم اللعب وفقًا لسياسة منصة السوق الخاصة بهم.
إذا كانت سياسة Markplace تصر على فرض ضريبة القيمة المضافة على مبيعات التجار لأنهم يعتبرونهم "بائعين" وليسوا "مورّدين" ، فهذا وضع سطحي.
هذا ليس غير شائع ولهذا السبب قد ترى بعض موردي Aliexpress يحاولون إقناعك بأنهم سيدفعون ضريبة القيمة المضافة الخاصة بهم وأنك بصفتك دروبشيبر لا يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك.
يرجى عدم الوقوع في هذا الأمر لأنه بقدر ما تبيع على موقع الويب الخاص بك ، فإنك تتحمل مسؤولية فرض ضريبة القيمة المضافة على نقاط البيع ، وإذا لم تفعل ذلك ، فلا يزال لديك مسؤولية تحويل ضريبة القيمة المضافة.
بدلاً من ذلك ، إذا كنت تعتقد أن الأسعار مرتفعة جدًا بالنسبة لك ، عند استخدام الموردين من منصات السوق مثل Aliexpress و Amazon وما إلى ذلك ، يمكنك محاولة العمل مع وكلاء دروبشيبينغ الذين يعملون بشكل مستقل عن منصات السوق.
كيفية تحويل ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي في عام 2021
إذا كنت تقيم في الاتحاد الأوروبي أو إذا كنت مقيمًا خارج الاتحاد الأوروبي وتبيع سلعًا بقيمة 150 يورو وما فوق ، فستحتاج إلى تسجيل حساب OSS عبر الإنترنت وتحويل ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر.
إذا كنت تقيم خارج الاتحاد الأوروبي وتبيع سلعًا قيمتها أقل من 150 يورو ، فمن المفترض أن تفتح حساب IOSS عبر الإنترنت وتحول ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر.
خاتمة
بالطبع ، تغيرت الأمور فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي على التجارة عبر الحدود منذ 1 يوليو 2021 ولكنها ليست نهاية أعمال دروبشيبينغ في الاتحاد الأوروبي.
لا يزال بإمكان شركات دروبشيبينغ أن تزدهر. هذه المقالة مفيدة لمساعدتك في التعرف على القوانين الجديدة والتخطيط بشكل أفضل لعملك حولها.
يجب أن تعلم أنه في السابق ، كان يتعين على الشركات غير التجارية الإلكترونية التي لها مواقع في الاتحاد الأوروبي دائمًا دفع ضريبة القيمة المضافة حيث لم تلتزم معظم شركات دروبشيبينغ في الاتحاد الأوروبي بدفع ضريبة القيمة المضافة لأن الموردين سيعلنون أن المنتج أقل من 22 يورو في نقطة الدخول وهكذا ، ستصبح المنتجات معفاة من الضرائب.
خلق هذا منافسة غير عادلة من حيث الضرائب بين شركات التجارة الإلكترونية عبر الحدود والشركات المادية في الاتحاد الأوروبي.
تهدف ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي لعام 2021 لشركات التجارة الإلكترونية عبر الحدود إلى خلق بيئة لعب متساوية وتقليل البيروقراطية بين الشركات في الاتحاد الأوروبي.
آمل أن تساعدك هذه المقالة في فهم الآثار الضريبية على أعمال التجارة الإلكترونية في دروبشيبينغ في الاتحاد الأوروبي.
دروبشيبينغ سعيد.
تنصل
هذه المقالة مخصصة كدليل عام ، لذا يمكنك التحقق من المسؤول موقع ويب الاتحاد الأوروبي الضريبي للمزيد من المعلومات.
لا يُقصد من هذه المقالة أن تحل محل نصيحة محامي أو وكالة ضرائب في الاتحاد الأوروبي. لذلك لا يزال يُنصح باستشارة محامي أو وكالة ضرائب في الاتحاد الأوروبي. لن نكون مسؤولين عن أي معلومات خاطئة.
تمت كتابة هذا المقال بناءً على بحثي وأفكاري وخبراتي.
هذا البرنامج التعليمي هو جزء من دورة دروبشيبينغ المجانية. يمكنك التحقق من مخطط دورة دروبشيبينغ هنا.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.