Foi uma atualização do IVA (impostos) da UE em 1º de julho de 2021. Neste artigo, quero explicar quais são as disposições atuais dos impostos da UE e como elas afetam os dropshippers direcionados aos países da UE.
É muito importante estar ciente de suas obrigações legais e fiscais como dropshipper, para que você possa planejar seu negócio com esses detalhes em mente.
A beleza dos negócios de comércio eletrônico e dropshipping é que você pode morar em qualquer lugar do mundo e vender internacionalmente.
Você pode vender para pessoas que moram em um país onde você nunca esteve! Mas morar fora do país do mercado-alvo não significa que você seja anônimo e não seja afetado pelas leis.
Se você está fazendo dropshipping, pelo menos, você deve se informar sobre como as leis tributárias se aplicam.
Cobri como os impostos dos EUA afetam os dropshippers que vendem para o mercado dos EUA neste artigo e como os impostos canadenses afetam os dropshippers que fazem dropship no mercado canadense neste outro artigo.
Nesta postagem do blog, eu discutiria os impostos da UE e como isso afeta os dropshippers da UE. Então vamos aos detalhes!
Limite de imposto da UE a partir de 1º de julho de 2021
O limite de imposto da UE é de € 10.000. Isso significa que os dropshippers podem vender dentro da UE e não são obrigados a declarar impostos se a soma total de todas as suas vendas na UE for inferior a € 10.000.
Taxa de IVA da UE 2021
Quando as vendas ultrapassarem o limite, você deverá começar a coletar e relatar o IVA.
A taxa média de IVA sobre vendas na UE é de 20%. Esta taxa varia de acordo com cada país da UE, com alguns tendo uma taxa de imposto abaixo ou acima de 20%.
A taxa mínima de IVA na UE é 15%
A taxa de IVA é calculada sobre o preço do produto (excluindo portes de envio).
Por exemplo, um produto vendido por $50 com um preço de envio de $10, a taxa de IVA será calculada com base apenas no preço do produto. Na França, a taxa de IVA é 20%, portanto, o IVA seria 20% de $50 (que é o preço do produto). IVA = $10
Como a taxa de IVA 2O21 afeta os dropshippers
Para otimizar uma loja de comércio eletrônico para conversão, a maioria dos dropshippers prefere oferecer “frete grátis”
Vamos voltar ao nosso exemplo, se um produto custa $50 e o frete custa $10 e você oferece esse produto como “um produto $60 com frete grátis para a França” o custo do IVA seria então 20% de $60 (que é o preço do produto). IVA = $12
A solução recomendada;
Você pode listar o produto como $70 e incluir uma nota na página do produto dizendo “este preço inclui IVA e frete” e depois na fatura do cliente que você pode enviar por e-mail para o cliente, você pode especificar; preço do produto; $50 Remessa; $10 e IVA; $10
Quem é responsável pela cobrança e remessa do IVA transfronteiriço da UE em 2021
O vendedor ao abrigo das novas regras é responsável por cobrar IVA aos seus clientes em “o ponto de venda” e fazendo uma única declaração eletrônica trimestral de IVA.
Como a regra de remessa de IVA da UE de 2021 afeta os dropshippers
Primeiro, vamos ver como as coisas costumavam ser antes de julho de 2021.
A regra anterior era que o IVA da UE era cobrado no “ponto de entrada” isso significa que o fornecedor de dropshipping cobra o IVA.
Além disso, para produtos inferiores a € 22, há isenção de IVA.
Isso significava que, se o seu fornecedor estivesse enviando o produto por um preço inferior a € 22. Não importava se estava a cobrar ao cliente um preço superior a 22€. Seu fornecedor pode declarar o produto pelo preço real abaixo de € 22 no ponto de entrada e o produto ficará isento de IVA, o que significa “sem iva a pagar”
Existem algumas mudanças na remessa de IVA da UE em 2021;
- O fornecedor não é obrigado a remeter o IVA
- O vendedor/dropshipper é agora obrigado a remeter o IVA
- Produto com isenção de IVA de 22€ já não é aplicável. Produtos com preços inferiores a 22€ passarão a ter de pagar IVA
- O IVA da UE agora é cobrado em “no ponto de venda” pelo vendedor/dropshipper e não mais “no ponto de entrada” pelo fornecedor
- O vendedor/dropshipper é obrigado a começar a cobrar e remeter o IVA assim que a soma das suas vendas totais na UE atingir o limite de € 10.000 e acima!
Agora deixe-me dar um exemplo prático; se o seu fornecedor de dropshipping tivesse que enviar um produto para a UE em seu nome, ele não seria mais interrompido pela alfândega da UE por motivos relacionados ao IVA, porque o IVA não deve mais ser cobrado em o ponto de entrada.
Você, como dropshipper, teria que calcular o IVA e cobrá-lo de seus clientes em seu site, mesmo que o produto fosse inferior a € 22. Seu site, neste caso, é o ponto de venda.
Mesmo que você não cobre o IVA de seus clientes, você ainda tem a responsabilidade de retirar o IVA de seus bolsos até o momento em que atingiu o limite de vendas de € 10.000 para vendas feitas em toda a UE.
O IVA cobrado incide sobre o preço do produto no ponto de venda, que está no seu site e não sobre o preço que lhe foi fornecido pelo seu fornecedor.
IVA da UE 2021 e questões de dupla tributação que afetam os dropshippers que lidam com plataformas de mercado
O modelo de atendimento dropshipping é diferente dos modelos tradicionais de marca de comércio eletrônico. No dropshipping, o comerciante típico do Aliexpress é um vendedor e não um fornecedor atacadista.
Deixe-me explicar isso; para mercados como Aliexpress, Amazon, Ebay etc. Esses mercados têm a responsabilidade de cobrar o IVA de seus comerciantes - em seu próprio ponto de venda e remetê-lo de acordo.
A implicação aqui é que o fornecedor Aliexpress paga o IVA no ponto de venda antes do envio para a UE e você, como dropshipper, também teria a responsabilidade de cobrar o IVA em seu site - que é seu próprio ponto de venda.
Problemas de dupla tributação como esse podem fazer com que o preço de um produto fique mais caro.
Uma possível solução
Se o comerciante Aliexpress entendesse que ele é um fornecedor em um cenário de dropshipping e não um vendedor, então, idealmente, ele não deveria pagar o IVA e o Dropshipper deveria ser o único a cobrar o IVA, evitando assim a dupla tributação.
O problema com isso é que a maioria dos comerciantes de mercado (por exemplo, Amazon, Ebay, etc.) precisa seguir a política de sua plataforma de mercado.
Se a política do markplace insiste em cobrar IVA sobre as vendas de seus comerciantes porque eles os consideram “vendedores” e não “fornecedores”, então é uma situação superficial.
Isso não é incomum e é por isso que você pode ver alguns fornecedores do Aliexpress tentando convencê-lo de que pagariam seu próprio IVA e você, como dropshipper, não precisa pagar seu próprio IVA.
Por favor, não caia nessa porque, por mais que você esteja vendendo em seu site, você tem a responsabilidade de cobrar o IVA no ponto de venda e, se não o fizer, ainda terá a responsabilidade de remeter o IVA.
Como alternativa, se você acha que os preços são muito altos para você, ao usar fornecedores de plataformas de mercado como Aliexpress, Amazon etc., você pode tentar trabalhar com agentes de dropshipping que trabalham independentemente das plataformas de mercado.
Como remeter o IVA da UE em 2021
Se residir na UE ou se estiver sediado fora da UE e vender mercadorias no valor de € 150 ou mais, precisará registrar uma conta OSS on-line e enviar o IVA trimestralmente.
Se residir fora da UE e vender bens com valor inferior a 150€, deverá abrir uma conta IOSS online e remeter o IVA trimestralmente.
Conclusão
Claro, as coisas mudaram em relação ao IVA da UE para comércio internacional desde 1º de julho de 2021, mas não é o fim para as empresas de dropshipping da UE.
As empresas de dropshipping ainda podem prosperar. Este artigo é informativo para ajudá-lo a conhecer as novas leis e planejar melhor seus negócios em torno delas.
Você deve saber que, anteriormente, as empresas de comércio eletrônico com locais na UE sempre tiveram que pagar o IVA, enquanto a maioria das empresas de dropshipping da UE não era obrigada a pagar o IVA porque os fornecedores declaravam que o produto era inferior a € 22 no ponto de venda. entrada e assim, os produtos ficariam isentos de impostos.
Isso criou uma concorrência desleal em termos de impostos entre empresas de comércio eletrônico transfronteiriças e empresas físicas na UE.
O IVA da UE de 2021 para empresas de comércio eletrônico transfronteiriças destina-se a criar um ambiente de jogo igualitário e reduzir a burocracia entre as empresas na UE.
Espero que este artigo ajude você a entender as implicações fiscais para o dropshipping do seu negócio de comércio eletrônico na UE.
Feliz dropshipping.
Isenção de responsabilidade
Este artigo pretende ser um guia geral, portanto, você pode conferir o site oficial site fiscal da UE Para maiores informações.
Este artigo não pretende substituir o conselho de um advogado da UE ou agência fiscal. Portanto, você ainda é aconselhado a consultar um advogado ou agência fiscal da UE. Não seremos responsáveis por qualquer desinformação.
Este artigo foi escrito com base em minhas pesquisas, pensamentos e experiências.
Este tutorial faz parte do nosso curso gratuito de dropshipping. Você pode conferir nosso esboço do curso de dropshipping aqui.
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