Their was an update of the EU VAT (taxes) on 1, july 2021. In this article, I want to explain what the current provisions of the EU taxes are and how they affect dropshippers targeting countries in the EU.
It’s very important to be aware of your legal and tax obligations as a dropshipper, so you can plan your business with these details in mind.
The beauty of ecommerce and dropshipping businesses is that you can live anywhere in the world and sell internationally.
You can sell to people who live in a country where you’ve never been! But living outside of your target market country doesn’t mean you’re anonymous and unaffected by laws.
If you are dropshipping then at the very least, you should educate yourself on how their tax laws apply to.
I have covered how the US taxes affects dropshippers who sell to the US market in this 記事 and how Canadian taxes affect dropshippers who dropship in the Canadian market in this other 記事.
In this blog post, I’d be discussing EU taxes and how it affects EU dropshippers. So let’s go into the details!
EU Tax threshold from 1st July 2021
The EU tax threshold is €10,000. What this means is that dropshippers can sell within the EU and aren’t obligated to report taxes if the total sum of all their sales throughout the EU is less than €10,000.
EU 2021 VAT rate
Once sales becomes above the threshold then you’d be required to start collecting and reporting VAT..
The average sales VAT rate in the EU is 20%. This rate varies from each EU country with some having a tax rate below or above 20%.
The minimum VAT rate in the EU is 15%
The VAT rate is calculated on the product price (excluding shipping).
For example a product sold for $50 with a shipping price of $10, VAT rate will be calculated based on the product price alone. In France the VAT rate is 20%, so VAT would be 20% of $50 (which is the product price). VAT = $10
How the 2O21 VAT rate affects dropshippers
に optimize an ecommerce store for conversion, most dropshippers prefer to offer “free shipping”
Let’s go back to our example, if a product cost $50 and shipping cost $10 and you offer that product as “a $60 product with free shipping to France” the cost of VAT would then be 20% of $60 (which is the product price). VAT = $12
The recommended solution;
You can list the product as $70 and include a note on the product page saying “this price is inclusive of VAT and Shipping” and then on the customer’s invoice which you can email to the customer, you can then specify; product price; $50 Shipping; $10 and VAT; $10
Who is responsible for charging and remitting EU cross border VAT in 2021
The seller under the new rules is responsible for charging VAT to their customers at “the point of sale」そして、単一の電子四半期 VAT 申告書を作成します。
2021 年の EU VAT 送金規則がドロップシッパーに与える影響
First let’s look at a background of how things used to be before July 2021.
The previous rule was that EU VAT was charged at the “point of entry” this means the dropshipping supplier charges the VAT.
Also, for products lower than €22, there is VAT exemption.
This meant that if your supplier was dropshipping the product for a price under €22. It didn’t matter if you were charging the customer a price above €22. Your supplier can declare the product for the actual price which is under €22 at the point of entry and the product will then become VAT exempt meaning “no VAT payable」
There are a few changes on the EU VAT remittance in 2021;
- The supplier is not obligated to remit VAT
- The seller/dropshipper is now obligated to remit VAT
- Product under €22 VAT exemption is no longer applicable. Products priced under €22 will now be required to be charged VAT
- EU VAT is now to be charged at “at the point of sale” by the seller/dropshipper and no longer “エントリーポイントで」 サプライヤーによる
- 売り手/ドロップシッパーは、EU全体での総売上高の合計が€10,000以上のしきい値に達したら、VATの請求と送金を開始する必要があります!
では、実際的な例を挙げましょう。あなたのドロップシッピングサプライヤーがあなたに代わってEUに製品を出荷しなければならなかった場合、VATはもはや請求されないため、VAT関連の理由でEU税関によって停止されることはありません エントリーポイント.
ドロップシッパーとして、製品が 22 ユーロ未満であっても、VAT を計算し、ウェブサイトで顧客に請求する必要があります。この場合、あなたのウェブサイトは the point of sale.
顧客に VAT を請求しない場合でも、EU 全体での売上高が €10,000 の売上しきい値に達している限り、VAT をポケットから送金する責任があります。
請求される VAT は、販売時点での製品価格に適用されます。これは Web サイトに表示されており、サプライヤーから提供された価格ではありません。
マーケットプレイスプラットフォームを扱うドロップシッパーに影響を与えるEU VAT 2021と二重課税の問題
ドロップシッピングのフルフィルメント モデルは、従来の e コマース ブランド モデルとは異なります。ドロップシッピングでは、典型的なAliexpressの商人は売り手であり、卸売業者ではありません.
これについて説明させてください。Aliexpress、Amazon、Ebay などのマーケットプレイス向け。これらのマーケットプレイスは、独自の販売時点で販売者から VAT を徴収し、それに応じて送金する責任があります。
ここでの意味は、Aliexpress のサプライヤーが EU に出荷する前に販売時点で VAT を支払うことであり、ドロップシッパーとしてのあなたは、あなた自身の販売時点であるウェブサイトで VAT を請求する責任もあります。
このような二重課税の問題により、製品の価格が高くなる可能性があります。
可能な解決策
Aliexpressの商人が、ドロップシッピングのシナリオではサプライヤーであり、売り手ではないことを理解している場合、理想的にはVATを支払うことは想定されておらず、VATを請求するのはドロップシッパーだけであるため、二重課税を回避する必要があります.
これに関する問題は、ほとんどのマーケットプレイス マーチャント (つまり、Amazon、Ebay など) がマーケットプレイス プラットフォームのポリシーに従わなければならないことです。
マークプレイスのポリシーが、マーチャントを「サプライヤー」ではなく「セラー」と見なしているために、マーチャントの売上に VAT を請求することを主張している場合、それは大雑把な状況です。
これは珍しいことではありません。そのため、Aliexpress のサプライヤーの中には、VAT を自分で支払うことを納得させようとするものもあり、ドロップシッパーとして自分の VAT を支払う必要はありません。
これに引っかからないようにしてください。ウェブサイトで販売している分だけ、販売時点で VAT を請求する責任があり、そうしない場合でも、VAT を送金する責任があります。
または、価格が高すぎると思われる場合は、Aliexpress、Amazon などのマーケットプレイス プラットフォームのサプライヤーを使用する場合、マーケットプレイス プラットフォームとは独立して機能するドロップシッピング エージェントと連携してみることができます。
EU VAT の送金方法 2021年
If you reside in the EU or if you are based outside the EU and sell goods valued at €150 and above then you’d need to register an OSS account online and remit VAT quarterly.
If you reside outside the EU and sell goods valued below €150 then you are supposed to open an IOSS account online and remit VAT quarterly.
結論
Of course, things have changed in regards to EU VAT for cross-border trades since 1st July, 2021 but it’s not the end for EU dropshipping businesses.
Dropshipping businesses can still thrive. This article is informative to help you become aware of the new laws and better plan your business around it.
You should know that previously, non-ecommerce businesses with EU locations has always had to pay VAT where as most EU dropshipping businesses didn’t get obligated to pay VAT because the suppliers would declare the product to be less than €22 at the point of entry and so, the products would become tax exempt.
This created an unfair competition in terms of taxes between cross border e-commerce businesses and physical businesses in the EU.
The 2021 EU VAT for cross border eCommerce businesses is intended to create an equal playing environment and reduce bureaucracy amongst businesses in the EU.
I hope this article helps you understand the tax implications for your ecommerce business dropshipping in the EU.
ハッピードロップシッピング。
Disclaimer
This article is intended as a general guide so, you can check out the official EU tax website for more information.
この記事は、EU の弁護士または税務当局のアドバイスに代わるものではありません。そのため、EU の税理士または代理店に相談することをお勧めします。誤った情報については責任を負いません。
This article was written based on my research, thoughts and experiences.
このチュートリアルは、無料のドロップシッピング コースの一部です。ドロップシッピングコースの概要を確認できます ここ.
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