这是 2021 年 7 月 1 日欧盟增值税(税收)的更新。在本文中,我想解释欧盟税收的现行规定以及它们如何影响针对欧盟国家/地区的代发货商。
了解作为代发货商的法律和税务义务非常重要,因此您可以在规划业务时牢记这些详细信息。
电子商务和直销业务的美妙之处在于您可以居住在世界任何地方并在国际上进行销售。
您可以向居住在您从未去过的国家/地区的人出售产品!但居住在目标市场国家/地区之外并不意味着您是匿名的且不受法律影响。
如果您是代发货,那么至少您应该了解他们的税法如何适用。
我已经介绍了美国税收如何影响向美国市场销售产品的直销商 文章 以及加拿大税收如何影响在加拿大市场上进行代发货的代发货商 文章.
在这篇博文中,我将讨论欧盟税收及其对欧盟代发货商的影响。那么让我们来详细了解一下吧!
2021 年 7 月 1 日起的欧盟税收起征点
欧盟税收起征点为 10,000 欧元。这意味着代发货商可以在欧盟境内进行销售,并且如果其在整个欧盟的所有销售额总额低于 10,000 欧元,则无需纳税。
欧盟 2021 年增值税税率
一旦销售额超过阈值,您就需要开始征收和报告增值税。
欧盟的平均销售增值税税率为20%。此税率因每个欧盟国家/地区而异,其中一些国家的税率低于或高于 20%。
欧盟最低增值税税率为15%
增值税税率根据产品价格(不含运费)计算。
例如,售价为 $50 的产品,运费为 $10,则增值税税率将仅根据产品价格计算。在法国,增值税率为 20%,因此增值税将为 $50(即产品价格)中的 20%。增值税 = $10
2O21 增值税税率如何影响代发货商
到 优化电子商务商店以提高转化率,大多数代发货商更喜欢提供“免费送货”
让我们回到我们的示例,如果产品成本为 $50,运费为 $10,并且您将该产品提供为“$60 产品可免运费至法国” 则增值税成本将为 $60 的 20%(即产品价格)。增值税 = $12
推荐的解决方案;
您可以将产品列为 $70,并在产品页面上注明“此价格包含增值税和运费”,然后在您可以通过电子邮件发送给客户的客户发票上注明;产品价格; $50 运输; $10 和增值税; $10
2021年欧盟跨境增值税由谁负责代扣代缴
根据新规则,卖方有责任按照“销售点”并制作一份电子季度增值税申报表。
2021 年欧盟增值税汇款规则如何影响代发货商
首先让我们回顾一下 2021 年 7 月之前的情况。
之前的规则是欧盟增值税按“进入点” 这意味着代发货供应商收取增值税。
此外,对于低于 22 欧元的产品,可免征增值税。
这意味着如果您的供应商以低于 22 欧元的价格代发货产品。如果您向客户收取的价格高于 22 欧元也没关系。您的供应商可以在入境时以低于 22 欧元的实际价格申报产品,然后该产品将免征增值税,这意味着“无需缴纳增值税”
2021年欧盟增值税汇款有一些变化;
- 供应商没有义务缴纳增值税
- 卖家/代发货商现在有义务缴纳增值税
- 22 欧元增值税豁免下的产品不再适用。价格低于 22 欧元的产品现在需要缴纳增值税
- 欧盟增值税现按“在销售点” 由卖家/代发货商提供,不再是“在入境点” 供应商
- 一旦卖家/代发货商在欧盟的总销售额达到 10,000 欧元及以上,就需要开始收取和缴纳增值税!
现在我给大家举一个实际的例子;如果您的代发货供应商必须代表您将产品运送到欧盟,他将不再因增值税相关原因被欧盟海关拦截,因为不再收取增值税 进入点.
作为代发货商,即使产品价格低于 22 欧元,您也必须计算增值税并在您的网站上向客户收取增值税。在这种情况下,您的网站是 销售点.
即使您不向客户收取增值税,您仍然有责任从您的口袋中汇出增值税,到目前为止,您在整个欧盟的销售已达到 10,000 欧元的销售门槛。
收取的增值税是根据您网站上销售点的产品价格收取的,而不是供应商给您的价格。
2021 年欧盟增值税和双重征税问题影响与市场平台打交道的代发货商
直销履行模式不同于传统的电子商务品牌模式。在直销业务中,典型的全球速卖通商家是卖家,而不是批发供应商。
让我解释一下;对于速卖通、亚马逊、Ebay 等市场。这些市场有责任在自己的销售点向商家收取增值税并相应汇出。
这里的含义是,全球速卖通供应商在运送到欧盟之前在销售点支付增值税,而您作为代发货商也有责任在您的网站上收取增值税 - 这是您自己的销售点。
像这样的双重征税问题可能会导致产品的价格变得更加昂贵。
一个可能的解决方案
如果速卖通商家明白他是代发货场景中的供应商而不是卖家,那么理想情况下他不应该支付增值税,而代发货商应该是唯一收取增值税的人,从而避免双重征税。
问题是大多数市场商家(即亚马逊、Ebay 等)必须遵守其市场平台的政策。
如果市场的政策坚持对其商家销售收取增值税,因为他们认为自己是“卖家”而不是“供应商”,那么这是一种粗略的情况。
这种情况并不罕见,这就是为什么您可能会看到一些全球速卖通供应商试图说服您,他们会支付自己的增值税,而您作为代发货商无需支付自己的增值税。
请不要上当,因为无论您在网站上销售多少商品,您都有责任在销售点收取增值税,如果您不这样做,您仍然有责任缴纳增值税。
或者,如果您认为价格对您来说太高,那么在使用全球速卖通、亚马逊等市场平台的供应商时,您可以尝试与独立于市场平台的代发货代理合作。
如何缴纳欧盟增值税 2021年
如果您居住在欧盟或如果您位于欧盟境外并销售价值 150 欧元及以上的商品,那么您需要在线注册 OSS 帐户并每季度缴纳增值税。
如果您居住在欧盟境外并销售价值低于 150 欧元的商品,那么您应该在线开设 IOSS 账户并每季度缴纳增值税。
结论
当然,自 2021 年 7 月 1 日起,欧盟跨境贸易增值税的情况发生了变化,但这并不是欧盟代发货业务的终结。
代发货业务仍然可以蓬勃发展。本文内容丰富,可帮助您了解新法律并围绕其更好地规划您的业务。
您应该知道,以前,位于欧盟的非电子商务企业始终必须缴纳增值税,而大多数欧盟代发货企业没有义务缴纳增值税,因为供应商会在交货时声明产品低于 22 欧元因此,产品将免税。
这造成了跨境电商企业与欧盟实体企业之间在税收方面的不公平竞争。
2021 年欧盟针对跨境电子商务企业的增值税旨在创造一个平等的竞争环境并减少欧盟企业之间的官僚作风。
我希望本文能帮助您了解在欧盟开展代发货电子商务业务的税务影响。
快乐直销。
免责声明
本文旨在作为一般指南,因此您可以查看官方 欧盟税务网站 了解更多信息。
本文无意取代欧盟律师或税务机构的建议。因此,仍然建议您咨询欧盟税务律师或机构。我们不对任何错误信息承担责任。
这篇文章是根据我的研究、想法和经验写的。
本教程是我们免费直销课程的一部分。您可以查看我们的直销课程大纲 这里.
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