Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2021, doanh nghiệp kinh doanh trong nền kinh tế kỹ thuật số bao gồm doanh nghiệp thương mại điện tử, nhà điều hành nền tảng kỹ thuật số và người bán hàng mở rộng, hiện phải thanh toán tài khoản GST/HST và có nghĩa vụ mở tài khoản GST/HST với Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) , tính và nộp các khoản thuế này cho CRA.
Đây là bản tóm tắt thông báo về Tình trạng Kinh tế của chính phủ Canada vào ngày 19 tháng 4 năm 2021 và lý do tại sao các doanh nghiệp thương mại điện tử và dropshipping bán hàng cho cư dân ở Canada hiện phải nộp thuế GST/HST cho chính phủ Canada.
GST/HST là Hàng hóa và dịch vụ/thuế bán hàng hài hòa và phải nộp đối với hầu hết hàng hóa và dịch vụ được bán hoặc cung cấp ở Canada.
Bạn có thể tìm hiểu thêm về HST/GST cho doanh nghiệp nền kinh tế số trên trang web chính thức của chính phủ Canada- Canada.ca.
Là chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC, khi nào bạn phải đăng ký tài khoản thuế GST/HST?
“Là chủ sở hữu duy nhất tiến hành kinh doanh ở Canada” Quyền sở hữu duy nhất ở đây bao gồm;
- Doanh nghiệp tư nhân đã đăng ký; điều này đề cập đến khi bạn đăng ký tên doanh nghiệp và điều đó là cần thiết nếu bạn tiến hành kinh doanh ở Canada bằng một tên khác với tên thật của bạn.
- chủ sở hữu duy nhất chưa đăng ký; điều này đề cập đến khi bạn tiến hành kinh doanh với một tên chưa đăng ký (không phải tên thật của bạn).
Với tư cách là chủ sở hữu duy nhất (đã đăng ký hoặc chưa đăng ký) hoặc một công ty trách nhiệm hữu hạn tiến hành kinh doanh ở Canada, bạn phải đăng ký tài khoản GST/HST nếu bạn là không phải là một nhà cung cấp nhỏ;
Bạn không phải là nhà cung cấp nhỏ khi tổng doanh thu (trước chi phí) từ các nguồn cung cấp chịu thuế trên toàn thế giới từ tất cả các doanh nghiệp của bạn và của các cộng sự của bạn cao hơn CA$30.000 trong bất kỳ quý nào của Lịch hoặc trong bốn quý liên tiếp gần đây nhất.
Cách đăng ký tài khoản HST/GST ở Canada;
Bạn có thể đăng ký tài khoản GST/HST
- trực tuyến
- bằng điện thoại
- Bằng thư hoặc fax
Với mục đích của bài viết này, tôi sẽ tập trung vào cách bạn có thể mở tài khoản thuế GST/HST trực tuyến;
Bạn có thể đăng ký tài khoản GST/HST với tư cách là cư dân Canada, người nhập cư hoặc người không cư trú tại Canada.
Lưu ý rằng số tài khoản GST/HST của bạn là một phần của “số doanh nghiệp” vì vậy nếu bạn đã có một công ty tư nhân hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn ở Canada đã đăng ký, thì bạn sẽ được cung cấp số GST/HST giống như các số đã có dưới dạng “Số doanh nghiệp quốc gia” trong tuyên bố về công ty tư nhân hoặc Giấy chứng nhận thành lập đã đăng ký của bạn tương ứng .
Bất kể bạn đã có số doanh nghiệp Quốc gia với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC đã đăng ký hay chưa, bạn vẫn cần phải đăng ký tài khoản HST/GST với Cơ quan Doanh thu Canadain (CRA)
Nếu bạn là một chủ sở hữu duy nhất chưa đăng ký và không có mã số doanh nghiệp, khi bạn đăng ký tài khoản thuế GST/HST, bạn sẽ được cấp một mã số doanh nghiệp mới.
Để đăng ký tài khoản thuế GST/HST với tư cách là cư dân Canada (dù là công dân hay người nhập cư) hoặc không phải là cư dân Canada, bạn có thể điền và gửi biểu mẫu liên quan trực tuyến trên trang web chính thức Chính phủ CRA trang mạng.
Trước khi điền vào biểu mẫu, có 5 thông tin bạn nên có trong tầm tay;
- Ngày đăng ký có hiệu lực; ngày đăng ký có hiệu lực đối với doanh nghiệp tư nhân và công ty trách nhiệm hữu hạn thường là ngày bạn ngừng làm nhà cung cấp nhỏ.
- Năm tài chính cho mục đích GST/HST; Năm tài chính đối với Doanh nghiệp tư nhân và Công ty trách nhiệm hữu hạn thường là một năm dương lịch. Bạn phải báo cáo thuế kinh doanh hàng năm.
- Tổng doanh thu hàng năm; tổng doanh thu hàng năm được tính bằng tổng doanh thu của tất cả doanh thu chịu thuế và nguồn cung cấp chịu thuế của tất cả các cộng sự của bạn.
- Thông tin cơ bản; dữ liệu sinh học của bạn và thông tin cơ bản khác.
Cách tính thuế GST/HST của Canada
Cách bạn tính thuế suất GST/HST để tính phí cho khách hàng của mình tùy thuộc vào các tỉnh nơi hàng hóa được cung cấp.
Một số hàng hóa, ví dụ như hàng tạp hóa, có thuế suất 0% GST/HST trên khắp Canada, do đó không phải tất cả hàng hóa/vật tư đều phải chịu thuế và các tỉnh khác nhau có thể có thuế suất GST/HST khác nhau.
Thuế suất GST/HST của vật tư chịu thuế phụ thuộc vào tỷ giá áp dụng tại tỉnh nơi cung cấp hàng hóa.
Thuế suất GST/HST đối với vật tư/hàng hóa chịu thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm trên giá vốn và cụ thể như sau ở các tỉnh;
- GST 5%; Nunavut, Vùng lãnh thổ Tây Bắc, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia và Manitoba.
- HST 15%; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick và Đảo Hoàng tử Edward.
- HST 13%; Ontario
Đây là tỷ giá hiện tại được xác nhận kể từ ngày 25 tháng 7 năm 2021
Cách tính và nộp thuế GST/HST cho cơ quan doanh thu Canada trực tuyến
Bạn tính thuế GST/HST đối với hàng hóa chịu thuế được cung cấp tại Canada. Về cơ bản, khách hàng của bạn sẽ trả khoản thuế này vì nó phải được tính vào giá sản phẩm.
Bạn phải tính GST/HST do khách hàng tính và thanh toán, bao gồm bất kỳ GST/HST nào được thêm vào hóa đơn sản phẩm gửi cho khách hàng của bạn (ngay cả khi hóa đơn chưa được thanh toán) và trừ đi ICT (tín dụng thuế đầu vào) của bạn. Kết quả sẽ là "thuế ròng" của bạn. Thuế ròng của bạn là số tiền bạn phải nộp cho chính phủ. (Nếu bạn đủ điều kiện về thuế; nghĩa là không còn là nhà cung cấp nhỏ và/hoặc đã đăng ký tài khoản GST/HST từ Cơ quan Doanh thu Canada).
ITC (tín dụng thuế đầu vào) điều này đề cập đến các khoản tín dụng mà người đăng ký tài khoản GST/HST có thể yêu cầu từ Cơ quan Doanh thu Canada dựa trên thuế GST/HST mà người đăng ký đã trả cho các sản phẩm được mua để sử dụng trong hoạt động kinh doanh của mình.
Tôi muốn giải thích ITC nhiều hơn một chút để bạn hiểu nó. Được rồi? Bây giờ, hãy tưởng tượng bạn bán vỏ điện thoại và người đăng ký GST/HST.
Bạn cần tính thuế GST/HST của khách hàng đối với các ốp điện thoại đã bán.
Giả sử, bạn đã mua các gói hàng để đóng gói các vỏ điện thoại mà bạn bán, các gói hàng này được mua từ một nhà cung cấp ở Canada và bạn đã bị nhà cung cấp tính thuế GST/HST cho các gói hàng đó.
Trong một số trường hợp, bạn có thể yêu cầu các khoản tín dụng cho thuế GST/HST mà bạn đã trả cho các gói đó từ Cơ quan Doanh thu Canada (CRA). Điều này là do các gói được sử dụng để đóng gói vỏ điện thoại và vì bạn đã nộp GST/HST cho vỏ điện thoại được đóng gói và bán, nên bạn cũng phải trả thuế GST/HST cho các gói như khi bạn mua nó từ nhà cung cấp Canada.
Điểm mấu chốt là bạn có thể lấy lại GST/HST đã trả cho các gói (đã được sử dụng cho doanh nghiệp của bạn) từ Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) và số tiền được yêu cầu là khoản được gọi là Tín dụng Thuế Đầu vào (ITC).
Tín dụng thuế đầu vào hoạt động như một giải pháp cho vấn đề đánh thuế hai lần.
Trước khi điền thuế GST/HST, bạn phải trừ tổng số thuế GST/HST đã trả cho các gói hàng (được gọi chính xác là tín dụng thuế đầu vào ) khỏi thuế GST/HST mà bạn đã tính cho khách hàng của mình các trường hợp điện thoại.
Làm thế nào để gửi tiền Ca-na-đa GST/HST thuế trực tuyến
Nếu tổng số tiền GST/HST được tính cho khách hàng của bạn là NHIỀU HƠN Tín dụng thuế đầu vào (ITC) của bạn. Sự khác biệt là những gì bạn nộp cho CRA.
Mặt khác, nếu tổng số tiền GST/HST tính cho khách hàng của bạn là ÍT HƠN tổng số tiền ITC của bạn. Bạn có thể yêu cầu hoàn lại tiền từ CRA.
Bạn có thể tìm hiểu thêm về Tín dụng thuế đầu vào (ITC) đây.
Cuối cùng, bạn có thể điền tờ khai GST/HST, nộp thuế và quản lý tài khoản GST/HST của mình trực tuyến bằng cách tạo một tài khoản kinh doanh thuế.
Phần kết luận
Cư dân Canada, người nhập cư và thậm chí cả những người không cư trú có thể thành lập doanh nghiệp thương mại điện tử hoặc dropshipping ở Canada một cách hợp pháp.
Điều then chốt là định vị doanh nghiệp của bạn tuân thủ luật pháp và thuế trong thị trường mà doanh nghiệp đó sẽ hoạt động.
Tôi hy vọng bài viết này giúp bạn hiểu các loại thuế của Canada đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử và dropshipping.
Hướng dẫn này là một phần của khóa học dropshipping miễn phí của chúng tôi. Bạn có thể kiểm tra đề cương khóa học dropshipping của chúng tôi đây.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.