1 Temmuz 2021 itibarıyla, e-ticaret işletmeleri, dijital platform operatörleri ve buna bağlı olarak stoksuz satış yapanlar da dahil olmak üzere dijital ekonomi işletmeleri artık GST/HST hesabı ödemek zorunda ve Kanada Gelir İdaresi'nde (CRA) bir GST/HST hesabı açmakla yükümlü. , bu vergileri tahsil etmek ve MKK'ya havale etmek.
Bu, Kanada hükümeti tarafından 19 Nisan 2021'de yapılan Ekonomik Durum duyurusunun özeti ve Kanada'da ikamet edenlere satış yapan e-ticaret ve stoksuz satış işletmelerinin artık Kanada hükümetine GST/HST vergileri ödemek zorunda olmasının nedenidir.
GST/HST, Mallar ve hizmetler/uyumlaştırılmış satış vergisidir ve Kanada'da satılan veya sağlanan çoğu mal ve hizmet için ödenmesi gerekir.
hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz Dijital ekonomi işletmeleri için HST/GST Kanada hükümetinin resmi web sitesinde - Canada.ca.
Tek mal sahibi veya LLC olarak, ne zaman bir GST/HST vergi hesabı kaydetmeniz gerekir?
“Kanada'da iş yapan bir şahıs olarak” buradaki şahıs mülkiyeti şunları içerir;
- Kayıtlı şahıs şirketi; bu, bir işletme adı kaydettirdiğiniz anlamına gelir ve Kanada'da gerçek adınızdan farklı bir adla iş yapıyorsanız gereklidir.
- kayıtsız tek mal sahibi; bu, kayıtlı olmayan bir adla (gerçek adlarınız dışında) iş yaptığınız anlamına gelir.
Tek mal sahibi (kayıtlı veya revize edilmemiş) veya bir LLC olarak Kanada'da iş yapıyorsanız, bir GST/HST hesabı açmanız gerekmektedir. küçük bir tedarikçi değil;
Tüm işletmelerinizin ve ortaklarınızın dünya çapındaki vergiye tabi tedariklerinden elde edilen tüm gelirlerin toplam tutarı (giderler öncesi), herhangi bir Takvim çeyreğinde veya birbirini izleyen son dört takvim çeyreğinde CA$30.000 CA$30.000'in üzerindeyse, küçük bir tedarikçi değilsiniz.
HST/GST hesabı nasıl kaydedilir? Kanada'da;
Bir GST/HST hesabı kaydedebilirsiniz
- çevrimiçi
- telefonla
- Posta veya faks ile
Bu makalenin amacı doğrultusunda, çevrimiçi bir GST/HST vergi hesabını nasıl açabileceğinize odaklanacağım;
Bir GST/HST hesabını Kanada'da ikamet eden, göçmen veya Kanada'da ikamet etmeyen biri olarak kaydedebilirsiniz.
GST/HST hesap numaranızın "" hesabınızın bir parçası olduğunu unutmayın.iş numarası” bu nedenle, halihazırda kayıtlı bir Kanada şahıs şirketiniz veya bir LLC'niz varsa, size aynı GST/HST numarası verilecektir, çünkü bu numaralar sırasıyla kayıtlı şahıs şirketi beyannamenizde veya kuruluş Sertifikanızda "Ulusal işletme numarası" olarak zaten yer almaktadır. .
Kayıtlı bir Tek mal sahibi veya LLC olarak halihazırda bir Ulusal işletme numaranız olup olmadığına bakılmaksızın, HST/GST hesabı için Canadain Revenue Authority'ye (CRA) kaydolmanız gerekir.
eğer bir kayıtsız tek mal sahibi ve bir işletme numaranız yoksa, bir GST/HST vergi hesabına kaydolduğunuzda size yeni bir işletme numarası verilir.
Bir GST/HST vergi hesabına Kanada'da ikamet eden (vatandaş veya toprak sahibi göçmen) veya Kanada'da ikamet etmeyen biri olarak kaydolmak için, ilgili formu resmi web sitesinde çevrimiçi olarak doldurup gönderebilirsiniz. MKK yönetimi İnternet sitesi.
Formu doldurmadan önce parmaklarınızın ucunda olması gereken 5 bilgi var;
- Geçerlilik tarihi; şahıs şirketleri ve LLC için geçerli kayıt tarihiniz genellikle küçük bir tedarikçi olmayı bıraktığınız gündür.
- GST/HST amacıyla mali yıl; Şahıs şirketleri ve LLC için mali yıl genellikle bir takvim yılıdır. İşletme vergilerinizi yıllık olarak bildirmeniz gerekir.
- Toplam yıllık gelir; toplam yıllık gelir, tüm vergiye tabi satışlarınızın ve tüm ortaklarınızın vergiye tabi tedariklerinin toplam geliri üzerinden hesaplanır.
- temel bilgiler; biyo verileriniz ve diğer temel bilgileriniz.
GST/HST Kanada vergileri nasıl hesaplanır?
Müşterilerinizden tahsil edilecek GST/HST oranını nasıl hesaplayacağınız, ürünlerin tedarik edildiği illere bağlıdır.
Bazı mallar, örneğin bakkal, Kanada genelinde 0% GST/HST vergi oranına sahiptir, bu nedenle tüm mallar/malzemeler vergiye tabi değildir ve farklı illerde farklı GST/HST vergi oranları olabilir.
GST/HST oranı vergiye tabi malzemeler malların tedarik edildiği ildeki geçerli oranlara bağlıdır.
Vergiye tabi malzemeler/mallar için GST/HST oranları, malların maliyetinin bir yüzdesi olarak hesaplanır ve farklı illerde aşağıdaki gibidir;
- 5% GST; Nunavut, Kuzeybatı bölgeleri, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia ve Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick ve Prince Edward Adası.
- 13% HST; ontario
Bu, 25 Temmuz 2021 itibarıyla onaylanan geçerli oranlardır.
GST/HST vergileri çevrimiçi olarak Kanada gelir makamına nasıl tahsil edilir ve havale edilir
Kanada'da tedarik edilen vergiye tabi mallar için GST/HST vergisi alırsınız. Temel olarak, müşterileriniz bu vergiyi ürün fiyatına dahil olması gerektiği için ödeyeceklerdir.
Müşterilerinize gönderilen ürün faturalarına eklenen GST/HST dahil (faturalar henüz ödenmemiş olsa bile) ve BİT'iniz (girdi vergisi kredisi) çıkarılarak müşterileriniz tarafından tahsil edilen ve ödenen GST/HST'yi hesaplamanız gerekir. Sonuç, "net verginiz" olacaktır. Net verginiz, devlete ödemeniz gereken vergidir. (Vergiye uygunsanız; yani artık küçük bir tedarikçi değilseniz ve/veya Kanada Gelir İdaresinden bir GST/HST hesabı için kayıt yaptırdıysanız).
ITC (girdi vergisi kredisi) bu, bir GST/HST hesabı tescil ettiren tarafından, kendi işinde kullanılmak üzere satın alınan ürünler için ödediği GST/HST vergilerine dayalı olarak Kanada Gelir İdaresinden talep edilebilecek kredileri ifade eder.
ITC'yi biraz daha açıklayacağım, böylece anlayacaksın. Tamam aşkım? Şimdi telefon kılıfları sattığınızı ve bir GST/HST kaydı yaptırdığınızı hayal edin.
Satılan telefon kılıfları için müşterinizden GST/HST vergilerini tahsil etmeniz gerekir.
Sattığınız telefon kılıflarını paketlemek için paketler satın aldığınızı, paketlerin Kanadalı bir tedarikçiden satın alındığını ve tedarikçi tarafından bu paketler için GST/HST vergilerinin sizden tahsil edildiğini varsayalım.
Bazı durumlarda, bu paketler için ödediğiniz GST/HST vergileri için Kanada Gelir İdaresinden (CRA) kredi talebinde bulunabilirsiniz. Bunun nedeni, telefon kılıflarının paketlenmesinde kullanılan paketlerin ve paketlenen ve satılan GST/HST telefon kılıflarını zaten iade ettiğiniz için, paketler için satın aldığınız tarihte olduğu gibi GST/HST ödemiş olmanız çifte vergilendirmedir. Kanadalı tedarikçiden.
Sonuç olarak, paketler için ödenen GST/HST'yi geri alabileceksiniz (işletmeniz için kullanılan) Kanada Gelir İdaresinden (CRA) alınır ve talep edilen miktar, Girdi Vergisi Kredisi (ITC) olarak adlandırılan tutardır.
Girdi Vergisi kredisi, çifte vergilendirme sorununa bir çözüm olarak çalışır.
GST/HST vergilerinizi doldurmadan önce, paketler için ödenen toplam GST/HST vergilerini (bu, doğru bir şekilde girdi vergisi kredisi olarak adlandırılır) müşterilerinizden tahsil ettiğiniz GST/HST vergilerinden çıkarmanız gerekir. telefon kılıfları.
havale nasıl yapılır Kanada'da GST/HST çevrimiçi vergiler
Müşterilerinizden tahsil edilen GST/HST'nin toplam tutarı BUNDAN FAZLA Girdi Vergisi Krediniz (ITC). Aradaki fark, CRA'ya havale ettiğiniz şeydir.
Öte yandan, müşterilerinize uygulanan GST/HST'nin toplam tutarı DAHA AZ ITC'nizin toplam tutarı. MKK'dan geri ödeme talebinde bulunabilirsiniz.
Girdi Vergisi Kredisi (ITC) hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz. Burada.
Son olarak, GST/HST iadelerinizi doldurabilir, vergilerinizi havale edebilir ve GST/HST hesaplarınızı online olarak yönetebilirsiniz. vergi işletme hesabı.
Çözüm
Kanada'da ikamet edenler, göçmenler ve hatta ikamet etmeyenler bile Kanada'da yasal olarak bir e-ticaret veya stoksuz satış işi kurabilirler.
İşletmenizi, bu tür işletmelerin faaliyet göstereceği pazarda vergi ve yasal uygunluk açısından konumlandırmak çok önemlidir.
Umarım bu makale, e-ticaret ve stoksuz satış işi için Kanada vergilerini anlamanıza yardımcı olur.
Bu eğitim, ücretsiz stoksuz satış kursumuzun bir parçasıdır. Stoksuz satış kurs taslağımızı kontrol edebilirsiniz Burada.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.