ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 ธุรกิจเศรษฐกิจดิจิทัลรวมถึงธุรกิจอีคอมเมิร์ซ ผู้ประกอบการแพลตฟอร์มดิจิทัล และโดย dropshippers ส่วนขยาย ต้องจ่ายบัญชี GST/HST และมีหน้าที่ต้องเปิดบัญชี GST/HST กับกรมสรรพากรแคนาดา (CRA) เรียกเก็บและนำส่งภาษีเหล่านี้ไปยัง CRA
นี่คือบทสรุปของการประกาศสถานะเศรษฐกิจโดยรัฐบาลแคนาดาเมื่อวันที่ 19 เมษายน 2021 และเหตุผลที่ธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดรอปชิปที่ขายให้กับผู้อยู่อาศัยในแคนาดา ต้องจ่ายภาษี GST/HST ให้กับรัฐบาลแคนาดา
GST/HST คือสินค้าและบริการ/ภาษีการขายที่สอดคล้องกัน และจำเป็นต้องชำระสำหรับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่ขายหรือให้บริการในแคนาดา
คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ HST/GST สำหรับธุรกิจเศรษฐกิจดิจิทัล ในเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของรัฐบาลแคนาดา - Canada.ca
ในฐานะเจ้าของคนเดียวหรือ LLC คุณต้องลงทะเบียนบัญชีภาษี GST/HST เมื่อใด
“ในฐานะเจ้าของคนเดียวที่ดำเนินธุรกิจในแคนาดา” การเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียวในที่นี้รวมถึง;
- จดทะเบียนการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว; สิ่งนี้หมายถึงเมื่อคุณจดทะเบียนชื่อธุรกิจและจำเป็นหากคุณดำเนินธุรกิจในแคนาดาในชื่ออื่นที่ไม่ใช่ชื่อจริงของคุณ
- เจ้าของคนเดียวที่ไม่ได้จดทะเบียน; หมายถึงเมื่อคุณดำเนินธุรกิจด้วยชื่อที่ไม่ได้จดทะเบียน (นอกเหนือจากชื่อจริงของคุณ)
ในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว (ไม่ว่าจะจดทะเบียนหรือยังไม่ได้แก้ไข) หรือ LLC ดำเนินธุรกิจในแคนาดา คุณจะต้องลงทะเบียนบัญชี GST/HST หากคุณเป็นเช่นนั้น ไม่ใช่ซัพพลายเออร์รายย่อย;
คุณไม่ใช่ซัพพลายเออร์รายย่อยเมื่อรายได้ทั้งหมด (ก่อนหักค่าใช้จ่าย) จากสินค้าที่ต้องเสียภาษีทั่วโลกจากธุรกิจทั้งหมดของคุณและผู้ร่วมงานของคุณสูงกว่า CA$30,000 ในไตรมาสปฏิทินเดียวหรือในสี่ไตรมาสปฏิทินติดต่อกันล่าสุด
วิธีลงทะเบียนบัญชี HST/GST ในแคนาดา;
คุณสามารถลงทะเบียนบัญชี GST/HST
- ออนไลน์
- โดยโทรศัพท์
- ทางไปรษณีย์หรือโทรสาร
สำหรับจุดประสงค์ของบทความนี้ เราจะมุ่งเน้นไปที่วิธีการเปิดบัญชีภาษี GST/HST ทางออนไลน์
คุณสามารถลงทะเบียนบัญชี GST/HST ในฐานะผู้พำนักในแคนาดา ผู้อพยพ หรือผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในแคนาดา
โปรดทราบว่าหมายเลขบัญชี GST/HST ของคุณเป็นส่วนหนึ่งของ “หมายเลขธุรกิจ” ดังนั้นหากคุณจดทะเบียนบริษัทเจ้าของคนเดียวในแคนาดาหรือ LLC แล้ว คุณจะได้รับหมายเลข GST/HST เดียวกันกับที่หมายเลขดังกล่าวมีอยู่ใน "หมายเลขธุรกิจระดับชาติ" ในใบแจ้งยอดจดทะเบียนการเป็นเจ้าของหรือหนังสือรับรองการจดทะเบียนบริษัทตามลำดับ
ไม่ว่าคุณจะมีหมายเลขธุรกิจระดับชาติในฐานะเจ้าของคนเดียวที่ลงทะเบียนหรือ LLC คุณยังคงต้องลงทะเบียนสำหรับบัญชี HST/GST กับหน่วยงานสรรพากรของแคนาดา (CRA)
หากคุณเป็น เจ้าของคนเดียวที่ไม่ได้จดทะเบียน และไม่มีหมายเลขธุรกิจ เมื่อคุณลงทะเบียนสำหรับบัญชีภาษี GST/HST คุณจะได้รับหมายเลขธุรกิจใหม่
หากต้องการลงทะเบียนสำหรับบัญชีภาษี GST/HST ไม่ว่าจะในฐานะผู้พำนักในแคนาดา (ไม่ว่าจะเป็นพลเมืองหรือผู้อพยพทางบก) หรือในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในแคนาดา คุณสามารถกรอกและส่งแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องทางออนไลน์ได้ที่เจ้าหน้าที่ รัฐบาล CRA เว็บไซต์.
ก่อนกรอกแบบฟอร์ม มีข้อมูล 5 ข้อที่คุณควรรู้
- วันที่มีผลบังคับใช้ของการลงทะเบียน; วันที่มีผลในการจดทะเบียนบริษัทแต่เพียงผู้เดียวและ LLC มักจะเป็นวันที่คุณหยุดการเป็นซัพพลายเออร์รายย่อย
- ปีบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์ของ GST/HST; ปีบัญชีสำหรับเจ้าของคนเดียวและ LLC มักเป็นหนึ่งปีปฏิทิน คุณต้องรายงานภาษีธุรกิจของคุณทุกปี
- รายได้รวมต่อปี; รายได้รวมต่อปีจะคำนวณจากรายได้รวมของการขายที่ต้องเสียภาษีและวัสดุที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของผู้ร่วมงานของคุณ
- ข้อมูลพื้นฐาน; ข้อมูลชีวภาพและข้อมูลพื้นฐานอื่นๆ ของคุณ
วิธีคำนวณภาษี GST/HST ของแคนาดา
วิธีที่คุณคำนวณอัตรา GST/HST เพื่อเรียกเก็บเงินจากลูกค้าของคุณนั้นขึ้นอยู่กับจังหวัดที่มีการจัดส่งสินค้า
สินค้าบางอย่าง เช่น ร้านขายของชำ มีอัตราภาษี 0% GST/HST ทั่วประเทศแคนาดา ดังนั้นสินค้า/อุปกรณ์บางอย่างจึงไม่ต้องเสียภาษี และจังหวัดต่างๆ อาจมีอัตราภาษี GST/HST ต่างกัน
อัตรา GST/HST ของ วัสดุที่ต้องเสียภาษี ขึ้นอยู่กับอัตราที่ใช้บังคับในจังหวัดที่จัดส่งสินค้า
อัตรา GST/HST สำหรับวัสดุ/สินค้าที่ต้องเสียภาษีจะคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของต้นทุนสินค้าและเป็นดังนี้ในจังหวัดต่างๆ
- 5% GST; นูนาวุต ดินแดนทางตะวันตกเฉียงเหนือ ควิเบก ยูคอน ซัสแคตเชวัน อัลเบอร์ตา บริติชโคลัมเบีย และแมนิโทบา
- 15% HST; ลาบราโดสโกเชีย, นิวฟันด์แลนด์, นิวบรันสวิก และปรินซ์เอ็ดเวิร์ดไอแลนด์
- 13% HST; ออนแทรีโอ
นี่คืออัตราปัจจุบันที่ยืนยัน ณ วันที่ 25 กรกฎาคม 2021
วิธีเรียกเก็บและนำส่งภาษี GST/HST ไปยังหน่วยงานสรรพากรของแคนาดาทางออนไลน์
คุณเรียกเก็บภาษี GST/HST จากสินค้าที่ต้องเสียภาษีที่จัดส่งในแคนาดา โดยพื้นฐานแล้วลูกค้าของคุณจะจ่ายภาษีนี้เนื่องจากควรรวมอยู่ในราคาสินค้า
คุณควรคำนวณ GST/HST ที่ลูกค้าของคุณเรียกเก็บและชำระ รวมถึง GST/HST ใดๆ ที่เพิ่มในใบแจ้งหนี้สินค้าที่ส่งให้กับลูกค้าของคุณ (แม้ว่าใบแจ้งหนี้จะยังไม่ชำระก็ตาม) และลบด้วย ICT ของคุณ (เครดิตภาษีซื้อ) ผลลัพธ์จะเป็น "ภาษีสุทธิ" ของคุณ ภาษีสุทธิของคุณคือสิ่งที่คุณต้องส่งให้กับรัฐบาล (หากคุณมีสิทธิ์เสียภาษี เช่น ไม่ได้เป็นซัพพลายเออร์รายย่อยและ/หรือได้ลงทะเบียนบัญชี GST/HST จากหน่วยงานสรรพากรของแคนาดาอีกต่อไป)
ITC (เครดิตภาษีซื้อ) หมายถึงเครดิตที่ผู้ลงทะเบียนบัญชี GST/HST สามารถอ้างสิทธิ์ได้จากกรมสรรพากรของแคนาดา โดยพิจารณาจากภาษี GST/HST ที่ผู้ลงทะเบียนชำระสำหรับสินค้าที่ซื้อเพื่อใช้ในธุรกิจของตน
ฉันจะอธิบาย ITC เพิ่มเติมอีกเล็กน้อยเพื่อให้คุณเข้าใจ ตกลง? ลองจินตนาการว่าคุณขายเคสโทรศัพท์และผู้จดทะเบียน GST/HST ของคุณ
คุณต้องเรียกเก็บภาษี GST/HST ของลูกค้าจากเคสโทรศัพท์ที่ขาย
สมมติว่าคุณซื้อแพ็คเกจเพื่อใช้บรรจุเคสโทรศัพท์ที่คุณขาย แพ็คเกจนั้นซื้อจากซัพพลายเออร์ในแคนาดา และซัพพลายเออร์เรียกเก็บภาษี GST/HST สำหรับแพ็คเกจเหล่านั้น
ในบางกรณี คุณสามารถขอเครดิตสำหรับภาษี GST/HST ที่คุณจ่ายในแพ็คเกจเหล่านั้นจากหน่วยงานสรรพากรของแคนาดา (CRA) ทั้งนี้เนื่องจากบรรจุภัณฑ์ที่ใช้ในการบรรจุเคสโทรศัพท์ และเนื่องจากคุณได้ส่งเคสโทรศัพท์ GST/HST ซึ่งเป็นบรรจุภัณฑ์และขายไปแล้ว การชำระ GST/HST สำหรับบรรจุภัณฑ์เมื่อคุณซื้อจากซัพพลายเออร์ในแคนาดาถือเป็นการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
บรรทัดล่างคือ คุณจะสามารถกู้คืน GST/HST ที่จ่ายในแพ็คเกจได้ (ซึ่งใช้สำหรับธุรกิจของคุณ) จากหน่วยงานสรรพากรของแคนาดา (CRA) และจำนวนเงินที่อ้างสิทธิ์คือสิ่งที่เรียกว่าเครดิตภาษีซื้อ (ITC)
เครดิตภาษีซื้อทำงานเป็นวิธีแก้ปัญหาการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
ก่อนกรอกภาษี GST/HST ของคุณ คุณควรหักภาษี GST/HST ทั้งหมดที่ชำระเป็นแพ็คเกจ (ซึ่งเรียกว่าเครดิตภาษีซื้ออย่างถูกต้อง) ออกจากภาษี GST/HST ที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้าสำหรับเคสโทรศัพท์
วิธีการโอนเงิน GST/HST ของแคนาดา ภาษีออนไลน์
หากยอดรวมของ GST/HST ที่เรียกเก็บจากลูกค้าของคุณคือ มากกว่า เครดิตภาษีซื้อของคุณ (ITC) ความแตกต่างคือสิ่งที่คุณส่งไปยัง CRA
ในทางกลับกัน หากจำนวนเงินรวมของ GST/HST ที่เรียกเก็บจากลูกค้าของคุณคือ น้อยกว่า จำนวนเงินรวมของ ITC ของคุณ คุณสามารถเรียกร้องเงินคืนจาก CRA
คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีซื้อ (ITC) ที่นี่.
สุดท้าย คุณสามารถกรอกข้อมูลการคืน GST/HST ส่งภาษี และจัดการบัญชี GST/HST ออนไลน์ผ่านการสร้าง บัญชีธุรกิจภาษี.
บทสรุป
ผู้ที่อาศัยอยู่ในแคนาดา ผู้ย้ายถิ่นฐาน และแม้แต่ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ สามารถสร้างธุรกิจอีคอมเมิร์ซหรือธุรกิจดรอปชิปปิ้งในแคนาดาได้อย่างถูกกฎหมาย
สิ่งสำคัญคือการวางตำแหน่งธุรกิจของคุณในด้านภาษีและการปฏิบัติตามกฎหมายในตลาดที่ธุรกิจดังกล่าวจะดำเนินการ
ฉันหวังว่าบทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจภาษีของแคนาดาสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซและดรอปชิปปิ้ง
บทช่วยสอนนี้เป็นส่วนหนึ่งของหลักสูตรดรอปชิปฟรีของเรา คุณสามารถตรวจสอบโครงร่างหลักสูตร Dropshipping ของเราได้ ที่นี่.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.