ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 ธุรกิจเศรษฐกิจดิจิทัลรวมถึงธุรกิจอีคอมเมิร์ซ ผู้ประกอบการแพลตฟอร์มดิจิทัล และโดย dropshippers ส่วนขยาย ต้องจ่ายบัญชี GST/HST และมีหน้าที่ต้องเปิดบัญชี GST/HST กับกรมสรรพากรแคนาดา (CRA) เรียกเก็บและนำส่งภาษีเหล่านี้ไปยัง CRA

นี่คือบทสรุปของการประกาศสถานะเศรษฐกิจโดยรัฐบาลแคนาดาเมื่อวันที่ 19 เมษายน 2021 และเหตุผลที่ธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดรอปชิปที่ขายให้กับผู้อยู่อาศัยในแคนาดา ต้องจ่ายภาษี GST/HST ให้กับรัฐบาลแคนาดา

GST/HST คือสินค้าและบริการ/ภาษีการขายที่สอดคล้องกัน และจำเป็นต้องชำระสำหรับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่ขายหรือให้บริการในแคนาดา

คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ HST/GST สำหรับธุรกิจเศรษฐกิจดิจิทัล ในเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของรัฐบาลแคนาดา - Canada.ca

ในฐานะเจ้าของคนเดียวหรือ LLC คุณต้องลงทะเบียนบัญชีภาษี GST/HST เมื่อใด

“ในฐานะเจ้าของคนเดียวที่ดำเนินธุรกิจในแคนาดา” การเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียวในที่นี้รวมถึง;

• จดทะเบียนการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว; สิ่งนี้หมายถึงเมื่อคุณจดทะเบียนชื่อธุรกิจและจำเป็นหากคุณดำเนินธุรกิจในแคนาดาในชื่ออื่นที่ไม่ใช่ชื่อจริงของคุณ

• เจ้าของคนเดียวที่ไม่ได้จดทะเบียน; หมายถึงเมื่อคุณดำเนินธุรกิจด้วยชื่อที่ไม่ได้จดทะเบียน (นอกเหนือจากชื่อจริงของคุณ)

ในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว (ไม่ว่าจะจดทะเบียนหรือยังไม่ได้แก้ไข) หรือ LLC ดำเนินธุรกิจในแคนาดา คุณจะต้องลงทะเบียนบัญชี GST/HST หากคุณเป็นเช่นนั้น ไม่ใช่ซัพพลายเออร์รายย่อย;

คุณไม่ใช่ซัพพลายเออร์รายย่อยเมื่อรายได้ทั้งหมด (ก่อนหักค่าใช้จ่าย) จากสินค้าที่ต้องเสียภาษีทั่วโลกจากธุรกิจทั้งหมดของคุณและผู้ร่วมงานของคุณสูงกว่า CA$30,000 ในไตรมาสปฏิทินเดียวหรือในสี่ไตรมาสปฏิทินติดต่อกันล่าสุด 

วิธีลงทะเบียนบัญชี HST/GST ในแคนาดา;

คุณสามารถลงทะเบียนบัญชี GST/HST 

• ออนไลน์
• โดยโทรศัพท์ 
• ทางไปรษณีย์หรือโทรสาร

สำหรับจุดประสงค์ของบทความนี้ เราจะมุ่งเน้นไปที่วิธีการเปิดบัญชีภาษี GST/HST ทางออนไลน์

คุณสามารถลงทะเบียนบัญชี GST/HST ในฐานะผู้พำนักในแคนาดา ผู้อพยพ หรือผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในแคนาดา

โปรดทราบว่าหมายเลขบัญชี GST/HST ของคุณเป็นส่วนหนึ่งของ “หมายเลขธุรกิจ” ดังนั้นหากคุณจดทะเบียนบริษัทเจ้าของคนเดียวในแคนาดาหรือ LLC แล้ว คุณจะได้รับหมายเลข GST/HST เดียวกันกับที่หมายเลขดังกล่าวมีอยู่ใน "หมายเลขธุรกิจระดับชาติ" ในใบแจ้งยอดจดทะเบียนการเป็นเจ้าของหรือหนังสือรับรองการจดทะเบียนบริษัทตามลำดับ

ไม่ว่าคุณจะมีหมายเลขธุรกิจระดับชาติในฐานะเจ้าของคนเดียวที่ลงทะเบียนหรือ LLC คุณยังคงต้องลงทะเบียนสำหรับบัญชี HST/GST กับหน่วยงานสรรพากรของแคนาดา (CRA)

หากคุณเป็น เจ้าของคนเดียวที่ไม่ได้จดทะเบียน และไม่มีหมายเลขธุรกิจ เมื่อคุณลงทะเบียนสำหรับบัญชีภาษี GST/HST คุณจะได้รับหมายเลขธุรกิจใหม่

หากต้องการลงทะเบียนสำหรับบัญชีภาษี GST/HST ไม่ว่าจะในฐานะผู้พำนักในแคนาดา (ไม่ว่าจะเป็นพลเมืองหรือผู้อพยพทางบก) หรือในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในแคนาดา คุณสามารถกรอกและส่งแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องทางออนไลน์ได้ที่เจ้าหน้าที่ รัฐบาล CRA เว็บไซต์.

ก่อนกรอกแบบฟอร์ม มีข้อมูล 5 ข้อที่คุณควรรู้

1. วันที่มีผลบังคับใช้ของการลงทะเบียน; วันที่มีผลในการจดทะเบียนบริษัทแต่เพียงผู้เดียวและ LLC มักจะเป็นวันที่คุณหยุดการเป็นซัพพลายเออร์รายย่อย 

2. ปีบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์ของ GST/HST; ปีบัญชีสำหรับเจ้าของคนเดียวและ LLC มักเป็นหนึ่งปีปฏิทิน คุณต้องรายงานภาษีธุรกิจของคุณทุกปี

3. รายได้รวมต่อปี; รายได้รวมต่อปีจะคำนวณจากรายได้รวมของการขายที่ต้องเสียภาษีและวัสดุที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของผู้ร่วมงานของคุณ

4. ข้อมูลพื้นฐาน; ข้อมูลชีวภาพและข้อมูลพื้นฐานอื่นๆ ของคุณ

วิธีคำนวณภาษี GST/HST ของแคนาดา

วิธีที่คุณคำนวณอัตรา GST/HST เพื่อเรียกเก็บเงินจากลูกค้าของคุณนั้นขึ้นอยู่กับจังหวัดที่มีการจัดส่งสินค้า

สินค้าบางอย่าง เช่น ร้านขายของชำ มีอัตราภาษี 0% GST/HST ทั่วประเทศแคนาดา ดังนั้นสินค้า/อุปกรณ์บางอย่างจึงไม่ต้องเสียภาษี และจังหวัดต่างๆ อาจมีอัตราภาษี GST/HST ต่างกัน

อัตรา GST/HST ของ วัสดุที่ต้องเสียภาษี ขึ้นอยู่กับอัตราที่ใช้บังคับในจังหวัดที่จัดส่งสินค้า

อัตรา GST/HST สำหรับวัสดุ/สินค้าที่ต้องเสียภาษีจะคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของต้นทุนสินค้าและเป็นดังนี้ในจังหวัดต่างๆ

• 5% GST; นูนาวุต ดินแดนทางตะวันตกเฉียงเหนือ ควิเบก ยูคอน ซัสแคตเชวัน อัลเบอร์ตา บริติชโคลัมเบีย และแมนิโทบา

• 15% HST; ลาบราโดสโกเชีย, นิวฟันด์แลนด์, นิวบรันสวิก และปรินซ์เอ็ดเวิร์ดไอแลนด์

• 13% HST; ออนแทรีโอ

นี่คืออัตราปัจจุบันที่ยืนยัน ณ วันที่ 25 กรกฎาคม 2021

วิธีเรียกเก็บและนำส่งภาษี GST/HST ไปยังหน่วยงานสรรพากรของแคนาดาทางออนไลน์

คุณเรียกเก็บภาษี GST/HST จากสินค้าที่ต้องเสียภาษีที่จัดส่งในแคนาดา โดยพื้นฐานแล้วลูกค้าของคุณจะจ่ายภาษีนี้เนื่องจากควรรวมอยู่ในราคาสินค้า

คุณควรคำนวณ GST/HST ที่ลูกค้าของคุณเรียกเก็บและชำระ รวมถึง GST/HST ใดๆ ที่เพิ่มในใบแจ้งหนี้สินค้าที่ส่งให้กับลูกค้าของคุณ (แม้ว่าใบแจ้งหนี้จะยังไม่ชำระก็ตาม) และลบด้วย ICT ของคุณ (เครดิตภาษีซื้อ) ผลลัพธ์จะเป็น "ภาษีสุทธิ" ของคุณ ภาษีสุทธิของคุณคือสิ่งที่คุณต้องส่งให้กับรัฐบาล (หากคุณมีสิทธิ์เสียภาษี เช่น ไม่ได้เป็นซัพพลายเออร์รายย่อยและ/หรือได้ลงทะเบียนบัญชี GST/HST จากหน่วยงานสรรพากรของแคนาดาอีกต่อไป)

ITC (เครดิตภาษีซื้อ) หมายถึงเครดิตที่ผู้ลงทะเบียนบัญชี GST/HST สามารถอ้างสิทธิ์ได้จากกรมสรรพากรของแคนาดา โดยพิจารณาจากภาษี GST/HST ที่ผู้ลงทะเบียนชำระสำหรับสินค้าที่ซื้อเพื่อใช้ในธุรกิจของตน

ฉันจะอธิบาย ITC เพิ่มเติมอีกเล็กน้อยเพื่อให้คุณเข้าใจ ตกลง? ลองจินตนาการว่าคุณขายเคสโทรศัพท์และผู้จดทะเบียน GST/HST ของคุณ
คุณต้องเรียกเก็บภาษี GST/HST ของลูกค้าจากเคสโทรศัพท์ที่ขาย

สมมติว่าคุณซื้อแพ็คเกจเพื่อใช้บรรจุเคสโทรศัพท์ที่คุณขาย แพ็คเกจนั้นซื้อจากซัพพลายเออร์ในแคนาดา และซัพพลายเออร์เรียกเก็บภาษี GST/HST สำหรับแพ็คเกจเหล่านั้น

ในบางกรณี คุณสามารถขอเครดิตสำหรับภาษี GST/HST ที่คุณจ่ายในแพ็คเกจเหล่านั้นจากหน่วยงานสรรพากรของแคนาดา (CRA) ทั้งนี้เนื่องจากบรรจุภัณฑ์ที่ใช้ในการบรรจุเคสโทรศัพท์ และเนื่องจากคุณได้ส่งเคสโทรศัพท์ GST/HST ซึ่งเป็นบรรจุภัณฑ์และขายไปแล้ว การชำระ GST/HST สำหรับบรรจุภัณฑ์เมื่อคุณซื้อจากซัพพลายเออร์ในแคนาดาถือเป็นการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

บรรทัดล่างคือ คุณจะสามารถกู้คืน GST/HST ที่จ่ายในแพ็คเกจได้ (ซึ่งใช้สำหรับธุรกิจของคุณ) จากหน่วยงานสรรพากรของแคนาดา (CRA) และจำนวนเงินที่อ้างสิทธิ์คือสิ่งที่เรียกว่าเครดิตภาษีซื้อ (ITC)

เครดิตภาษีซื้อทำงานเป็นวิธีแก้ปัญหาการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

ก่อนกรอกภาษี GST/HST ของคุณ คุณควรหักภาษี GST/HST ทั้งหมดที่ชำระเป็นแพ็คเกจ (ซึ่งเรียกว่าเครดิตภาษีซื้ออย่างถูกต้อง) ออกจากภาษี GST/HST ที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้าสำหรับเคสโทรศัพท์

วิธีการโอนเงิน GST/HST ของแคนาดา ภาษีออนไลน์

หากยอดรวมของ GST/HST ที่เรียกเก็บจากลูกค้าของคุณคือ มากกว่า เครดิตภาษีซื้อของคุณ (ITC) ความแตกต่างคือสิ่งที่คุณส่งไปยัง CRA

ในทางกลับกัน หากจำนวนเงินรวมของ GST/HST ที่เรียกเก็บจากลูกค้าของคุณคือ น้อยกว่า จำนวนเงินรวมของ ITC ของคุณ คุณสามารถเรียกร้องเงินคืนจาก CRA

คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีซื้อ (ITC) ที่นี่.

สุดท้าย คุณสามารถกรอกข้อมูลการคืน GST/HST ส่งภาษี และจัดการบัญชี GST/HST ออนไลน์ผ่านการสร้าง บัญชีธุรกิจภาษี.

บทสรุป

ผู้ที่อาศัยอยู่ในแคนาดา ผู้ย้ายถิ่นฐาน และแม้แต่ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ สามารถสร้างธุรกิจอีคอมเมิร์ซหรือธุรกิจดรอปชิปปิ้งในแคนาดาได้อย่างถูกกฎหมาย  

สิ่งสำคัญคือการวางตำแหน่งธุรกิจของคุณในด้านภาษีและการปฏิบัติตามกฎหมายในตลาดที่ธุรกิจดังกล่าวจะดำเนินการ 

ฉันหวังว่าบทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจภาษีของแคนาดาสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซและดรอปชิปปิ้ง

บทช่วยสอนนี้เป็นส่วนหนึ่งของหลักสูตรดรอปชิปฟรีของเรา คุณสามารถตรวจสอบโครงร่างหลักสูตร Dropshipping ของเราได้ ที่นี่.