Från och med den 1 juli 2021 måste företag inom digital ekonomi, inklusive e-handelsföretag, digitala plattformsoperatörer och i förlängningen dropshippers, nu betala GST/HST-konto och är skyldiga att öppna ett GST/HST-konto hos Canada Revenue Authority (CRA) , debitera och betala dessa skatter till CRA.
Detta är sammanfattningen av tillkännagivandet av den kanadensiska regeringen den 19 april 2021 och anledningen till att e-handels- och dropshippingföretag som säljer till invånare i Kanada nu måste betala GST/HST-skatter till den kanadensiska regeringen.
GST/HST är varorna och tjänsterna/den harmoniserade försäljningsskatten och måste betalas för de flesta varor och tjänster som säljs eller tillhandahålls i Kanada.
Du kan lära dig mer om HST/GST för företag inom digital ekonomi på den kanadensiska regeringens officiella webbplats - Canada.ca.
När måste du som enskild firma eller LLC registrera ett GST/HST-skattekonto?
"Som enskild firma som bedriver verksamhet i Kanada" Enskild firma inkluderar här;
- Registrerad enskild firma; detta syftar på när du registrerar ett företagsnamn och det är nödvändigt om du bedriver verksamhet i Kanada i ett annat namn än ditt riktiga namn.
- oregistrerad enskild firma; detta syftar på när du bedriver verksamhet med ett oregistrerat namn (annat än dina riktiga namn).
Som enskild ägare (registrerad eller oreviderad) eller LLC bedriver verksamhet i Kanada måste du registrera ett GST/HST-konto om du är det inte en liten leverantör;
Du är inte en liten leverantör när det totala beloppet av alla intäkter (före utgifter) från dina globala skattepliktiga leveranser från alla dina företag och de från dina medarbetare är över CA$30 000 under ett enskilt kalenderkvartal eller under de senaste fyra på varandra följande kalenderkvartalen.
Hur man registrerar HST/GST-konto i Kanada;
Du kan registrera ett GST/HST-konto
- uppkopplad
- via telefon
- Via ett mail eller fax
För syftet med den här artikeln skulle jag fokusera på hur du kan öppna ett GST/HST-skattekonto online;
Du kan registrera ett GST/HST-konto som kanadensisk bosatt, immigrant eller icke-kanadensisk bosatt.
Observera att ditt GST/HST-kontonummer är en del av ditt "företagsnummer” så om du redan har en registrerad kanadensisk enskild firma eller ett LLC, skulle du få samma GST/HST-nummer eftersom numren redan finns med som ”National business number” i ditt registrerade enskild firma respektive Certificate of Incorporation .
Oavsett om du redan har ett nationellt företagsnummer som registrerad enskild firma eller LLC, måste du fortfarande registrera dig för HST/GST-kontot hos Canadain Revenue Authority (CRA)
Om du är en oregistrerad enskild firma och inte har ett företagsnummer, när du registrerar dig för ett GST/HST-skattekonto får du ett nytt företagsnummer.
För att registrera dig för ett GST/HST-skattekonto antingen som kanadensisk bosatt (medborgare eller landad invandrare) eller som icke-kanadensisk bosatt, kan du fylla i och skicka in det relevanta formuläret online på tjänstemannen CRA-regeringen hemsida.
Innan du fyller i formuläret finns det 5 uppgifter du bör ha till hands;
- Gällande datum för registrering; ditt giltiga datum för registrering för enskild firma och LLC är vanligtvis den dag då du slutar vara en liten leverantör.
- Räkenskapsår för ändamålet GST/HST; Räkenskapsåret för enskild firma och LLC är vanligtvis ett kalenderår. Du måste rapportera din företagsskatt årligen.
- Total årlig intäkt; Den totala årliga inkomsten beräknas som den totala inkomsten av alla dina skattepliktiga försäljningar och skattepliktiga leveranser från alla dina medarbetare.
- Grundläggande information; din biodata och annan grundläggande information.
Hur man beräknar GST/HST kanadensiska skatter
Hur du beräknar skattesatsen för GST/HST för att debitera dina kunder beror på provinserna där varorna levereras.
Vissa varor, till exempel dagligvaror, har 0% GST/HST-skattesats i hela Kanada, därför är inte alla varor/förnödenheter skattepliktiga och olika provinser kan ha olika GST/HST-skattesatser.
GST/HST-satsen på skattepliktiga leveranser beror på tillämpliga priser i provinsen där varorna levererades.
GST/HST-satserna för skattepliktiga leveranser/varor beräknas som en procentandel av kostnaden för varorna och är följande i de olika provinserna;
- 5% GST; Nunavut, nordvästra territorier, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia och Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick och Prince Edward Island.
- 13% HST; Ontario
Detta är de aktuella priserna som bekräftas den 25 juli 2021
Hur man debiterar och betalar GST/HST-skatter till den kanadensiska skattemyndigheten online
Du tar ut GST/HST-skatt på skattepliktiga varor som levereras i Kanada. I princip skulle dina kunder betala för denna skatt eftersom den borde inkluderas i produktpriset.
Du ska beräkna GST/HST som debiteras och betalas av dina kunder, inklusive eventuell GST/HST som läggs till produktfakturor som skickas till dina kunder (även om fakturorna ännu inte har betalats) och minus din ICT (ingående skatteavdrag). Resultatet skulle bli din "nettoskatt". Din nettoskatt är vad du måste betala till regeringen. (Om du är skatteberättigad, dvs. inte längre är en liten leverantör och/eller har registrerat dig för ett GST/HST-konto från Canadian Revenue Authority).
ITC (input tax credit) detta hänvisar till krediter som kan begäras av en GST/HST-kontoregistrant från Canadian Revenue Authority baserat på GST/HST-skatter som registranten betalade på produkter som köptes för att användas i hans verksamhet.
Jag skulle förklara ITC lite mer bara så att du skulle förstå det. Okej? Föreställ dig nu att du säljer telefonfodral och att du är GST/HST-registrant.
Du måste debitera din kund GST/HST-skatt på de telefonfodral som säljs.
Om du antar att du köpte paket för att användas för att paketera telefonfodral du säljer, köptes paketen från en kanadensisk leverantör och du debiterades GST/HST-skatt av leverantören för dessa paket.
I vissa fall kan du göra anspråk på krediter för GST/HST-skatterna du betalade för dessa paket från Canadian Revenue Authority (CRA). Detta beror på att paketen användes för att packa telefonfodral och eftersom du redan skickar GST/HST telefonfodral som paketerats och sålts, då är det dubbelbeskattning att även ha betalat GST/HST för paketen när du köpte det från den kanadensiska leverantören.
Slutsatsen är att du skulle kunna återfå GST/HST som betalats på paketen (som användes för ditt företag) från Canadian Revenue Authority (CRA) och det begärda beloppet är vad som kallas Input Tax Credit (ITC).
Ingående skatteavdrag fungerar som en lösning på en fråga om dubbelbeskattning.
Innan du fyller i dina GST/HST-skatter ska du subtrahera den totala GST/HST-skatten som betalats på paketen (vilket är vad som korrekt kallas en ingående momskredit) från GST/HST-skatterna som du debiterade dina kunder för telefonfodral.
Hur man remitterar Kanada i GST/HST skatter på nätet
Om det totala beloppet för GST/HST som debiteras dina kunder är MER ÄN din Input Tax Credit (ITC). Skillnaden är vad du betalar till CRA.
Å andra sidan, om det totala beloppet för GST/HST som debiteras dina kunder är MINDRE ÄN det totala beloppet för din ITC. Du kan begära återbetalning från CRA.
Du kan lära dig mer om Input Tax Credit (ITC) här.
Slutligen kan du fylla i dina GST/HST-deklarationer, betala dina skatter och hantera dina GST/HST-konton online genom att skapa en skatteföretagskonto.
Slutsats
Kanadensiska invånare, invandrare och till och med icke-invånare kan etablera en e-handel eller dropshipping-verksamhet i Kanada lagligt.
Det är avgörande att positionera ditt företag för skattemässig och juridisk efterlevnad på den marknad där sådan verksamhet kommer att verka.
Jag hoppas att den här artikeln hjälper dig att förstå kanadensiska skatter för e-handel och dropshipping.
Denna handledning är en del av vår gratis dropshipping-kurs. Du kan kolla vår dropshipping-kursöversikt här.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.