С 1 июля 2021 года предприятия цифровой экономики, включая предприятия электронной коммерции, операторов цифровых платформ и, соответственно, дропшипперов, теперь должны оплачивать счет GST/HST и обязаны открыть счет GST/HST в Налоговом управлении Канады (CRA). , взимать и перечислять эти налоги в CRA.
Это краткое изложение объявления правительства Канады об экономическом состоянии от 19 апреля 2021 года и причина, по которой предприятия электронной коммерции и прямой поставки, продающие товары резидентам Канады, теперь должны платить налоги GST / HST правительству Канады.
GST/HST — это налог на товары и услуги/согласованный налог с продаж, который необходимо уплачивать за большинство товаров и услуг, продаваемых или предоставляемых в Канаде.
Вы можете узнать больше на HST/GST для предприятий цифровой экономики на официальном сайте правительства Канады - Canada.ca.
Как индивидуальный предприниматель или LLC, когда вы должны зарегистрировать налоговый счет GST/HST?
«В качестве индивидуального предпринимателя, ведущего бизнес в Канаде» Сюда входят индивидуальные предприниматели;
- Зарегистрированное Индивидуальное Предприятие; это относится к регистрации названия компании и необходимо, если вы ведете бизнес в Канаде под именем, отличным от вашего настоящего имени.
- незарегистрированный индивидуальный предприниматель; это относится к случаям, когда вы ведете бизнес под незарегистрированным именем (кроме ваших настоящих имен).
В качестве индивидуального предпринимателя (независимо от того, зарегистрирован он или нет) или ООО Ведя бизнес в Канаде, вы должны зарегистрировать учетную запись GST/HST, если вы не мелкий поставщик;
Вы не являетесь мелким поставщиком, если общая сумма всех доходов (до расходов) от ваших налогооблагаемых поставок по всему миру от всех ваших предприятий и предприятий ваших партнеров превышает CA$30 000 в любом отдельно взятом календарном квартале или в течение последних четырех последовательных календарных кварталов.
Как зарегистрировать учетную запись HST/GST в Канаде;
Вы можете зарегистрировать учетную запись GST/HST
- В сети
- по телефону
- По почте или факсу
Для целей этой статьи я хотел бы сосредоточиться на том, как вы можете открыть налоговый счет GST / HST онлайн;
Вы можете зарегистрировать учетную запись GST/HST в качестве резидента Канады, иммигранта или нерезидента Канады.
Обратите внимание, что номер вашего счета GST/HST является частью вашего «служебный номер”, поэтому, если у вас уже есть зарегистрированное канадское индивидуальное предприятие или ООО, вам будет присвоен тот же номер GST/HST, что и номера, уже содержащиеся в качестве «национального бизнес-номера» в вашем зарегистрированном заявлении об индивидуальном владении или свидетельстве о регистрации соответственно. .
Независимо от того, есть ли у вас уже национальный бизнес-номер в качестве зарегистрированного индивидуального предпринимателя или ООО, вам все равно необходимо зарегистрировать учетную запись HST / GST в Налоговом управлении Канады (CRA).
Если вы незарегистрированный индивидуальный предприниматель и у вас нет бизнес-номера, при регистрации для получения налогового счета GST/HST вам будет предоставлен новый бизнес-номер.
Чтобы зарегистрироваться для получения налогового счета GST/HST либо в качестве резидента Канады (будь то гражданин или иммигрант, приехавший на землю), либо в качестве нерезидента Канады, вы можете заполнить и отправить соответствующую форму онлайн на официальном CRA гов. Веб-сайт.
Перед заполнением формы есть 5 информации, которую вы должны иметь под рукой;
- Дата вступления в силу регистрации; Датой вступления в силу вашей регистрации индивидуальных предпринимателей и ООО обычно является день, когда вы перестаете быть мелким поставщиком.
- Финансовый год для целей GST/HST; Финансовый год для индивидуальных предпринимателей и ООО обычно составляет один календарный год. Вам придется ежегодно отчитываться о налогах на бизнес.
- Общий годовой доход; общий годовой доход рассчитывается как общий доход от всех ваших налогооблагаемых продаж и налогооблагаемых поставок всех ваших партнеров.
- Основная информация; ваши био данные и другую основную информацию.
Как рассчитать канадские налоги GST/HST
Способ расчета ставки GST/HST для взимания платы с клиентов зависит от провинций, в которые поставляются товары.
Некоторые товары, например продукты, имеют налоговую ставку 0% GST/HST по всей Канаде, поэтому не все товары/предметы снабжения облагаются налогом, и в разных провинциях могут быть разные налоговые ставки GST/HST.
Курс GST/HST налогооблагаемые поставки зависит от действующих тарифов в провинции, куда был поставлен товар.
Ставки GST/HST для налогооблагаемых поставок/товаров рассчитываются как процент от стоимости товаров и в разных провинциях следующие:
- 51ТП3Т ГСТ; Нунавут, Северо-Западные территории, Квебек, Юкон, Саскачеван, Альберта, Британская Колумбия и Манитоба.
- 151ТП3Т ГСТ; Лабрадо Шотландия, Ньюфаундленд, Нью-Брансуик и Остров Принца Эдуарда.
- 131ТП3Т ГСТ; Онтарио
Это текущие ставки, подтвержденные на 25 июля 2021 г.
Как взимать и перечислять налоги GST / HST в налоговую службу Канады онлайн
Вы взимаете налог GST/HST на налогооблагаемые товары, поставляемые в Канаду. По сути, ваши клиенты будут платить за этот налог, поскольку он должен быть включен в цену продукта.
Вы должны рассчитать GST/HST, начисленные и уплаченные вашими клиентами, включая любые GST/HST, добавленные к счетам за продукты, отправленным вашим клиентам (даже если счета еще не оплачены), и за вычетом вашего ICT (входной налоговый кредит). Результатом будет ваш «чистый налог». Ваш чистый налог - это то, что вы должны перечислить правительству. (Если вы имеете право на налогообложение, т. е. больше не являетесь мелким поставщиком и/или зарегистрировали учетную запись GST/HST в Налоговом управлении Канады).
ITC (входной налоговый кредит) относится к кредитам, которые могут быть запрошены владельцем счета GST/HST в Налоговом управлении Канады на основе налогов GST/HST, которые регистрант заплатил за продукты, которые были приобретены для использования в его бизнесе.
Я бы объяснил ITC немного подробнее, чтобы вы поняли. Хорошо? Теперь представьте, что вы продаете чехлы для телефонов и являетесь владельцем регистрации GST/HST.
Вам нужно будет взимать с клиентов налоги GST/HST за проданные чехлы для телефонов.
Предположим, вы купили пакеты, которые будут использоваться для упаковки чехлов для телефонов, которые вы продаете, пакеты были куплены у канадского поставщика, и поставщик взимал с вас налоги GST/HST за эти пакеты.
В некоторых случаях вы можете запросить зачет налогов GST/HST, которые вы уплатили за эти пакеты, в Налоговом управлении Канады (CRA). Это связано с тем, что пакеты использовались для упаковки чехлов для телефонов, и поскольку вы уже переводите чехлы для телефонов GST / HST, которые были упакованы и проданы, то это двойное налогообложение, если вы также заплатили GST / HST за пакеты на момент покупки. это от канадского поставщика.
Суть в том, что вы сможете восстановить GST / HST, уплаченный за пакеты (которые были использованы для вашего бизнеса) от Налогового управления Канады (CRA), и заявленная сумма называется входным налоговым кредитом (ITC).
Предварительный налоговый вычет работает как решение проблемы двойного налогообложения.
Прежде чем заполнять налоги GST/HST, вы должны вычесть общую сумму налогов GST/HST, уплаченных за посылки (что правильно называется входным налоговым кредитом), из налогов GST/HST, которые вы взимали со своих клиентов. чехлы для телефонов.
Как перевести Канадав GST/HST налоги онлайн
Если общая сумма GST/HST, взимаемая с ваших клиентов, составляет БОЛЬШЕ, ЧЕМ ваш входной налоговый кредит (ITC). Разница в том, что вы переводите в CRA.
С другой стороны, если общая сумма GST/HST, взимаемая с ваших клиентов, составляет МЕНЬШЕ, ЧЕМ общая сумма вашего ITC. Вы можете потребовать возмещения от CRA.
Вы можете узнать больше о входном налоговом кредите (ITC) здесь.
Наконец, вы можете заполнить свои декларации GST/HST, перечислить налоги и управлять своими счетами GST/HST онлайн, создав учетную запись. налоговый учет бизнеса.
Заключение
Канадские резиденты, иммигранты и даже нерезиденты могут на законных основаниях вести электронную коммерцию или дропшиппинг в Канаде.
Крайне важно позиционировать свой бизнес в соответствии с налоговыми и правовыми нормами на рынке, на котором такой бизнес будет работать.
Я надеюсь, что эта статья поможет вам понять канадские налоги для электронной коммерции и прямой поставки.
Это руководство является частью нашего бесплатного курса по дропшиппингу. Вы можете ознакомиться с планом нашего курса дропшиппинга здесь.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.