Nuo 2021 m. liepos 1 d. skaitmeninės ekonomikos verslas, įskaitant elektroninės prekybos įmones, skaitmeninių platformų operatorius ir, beje, siuntų siuntėjus, dabar turi mokėti GST / HST sąskaitą ir yra įpareigotas Kanados mokesčių inspekcijoje (CRA) atidaryti GST / HST sąskaitą. , imti ir pervesti šiuos mokesčius CRA.
Tai yra Kanados vyriausybės 2021 m. balandžio 19 d. paskelbto Ekonominės padėties pranešimo santrauka ir priežastis, kodėl elektroninės prekybos ir siuntų pristatymo įmonės, parduodančios Kanados gyventojams, dabar turi mokėti GST / HST mokesčius Kanados vyriausybei.
GST / HST yra prekės ir paslaugos / suderintas pardavimo mokestis, kurį reikia sumokėti už daugumą Kanadoje parduodamų ar teikiamų prekių ir paslaugų.
Galite sužinoti daugiau apie HST / GST skaitmeninės ekonomikos įmonėms Kanados vyriausybės oficialioje svetainėje - Canada.ca.
Kaip individualus savininkas arba LLC, kada turite užregistruoti GST / HST mokesčių sąskaitą?
„Kaip individualus savininkas, vykdantis verslą Kanadoje“ čia apima individualią įmonę;
- Įregistruota individuali įmonė; tai reiškia, kai registruojate įmonės pavadinimą ir tai būtina, jei vykdote verslą Kanadoje kitu vardu nei tikrasis vardas.
- neregistruotas individualus savininkas; tai reiškia, kai vykdote verslą neregistruotu vardu (kitu nei jūsų tikrasis vardas).
Kaip individualus savininkas (registruotas ar neperžiūrėtas) arba LLC Vykdydami verslą Kanadoje, turite užregistruoti GST / HST paskyrą, jei esate ne mažas tiekėjas;
Jūs nesate mažas tiekėjas, kai bendra visų pajamų suma (prieš išlaidas) iš jūsų visame pasaulyje apmokestinamų tiekimų iš visų jūsų įmonių ir jūsų partnerių yra didesnė nei CA$30 000 per bet kurį vieną kalendorinį ketvirtį arba per paskutinius keturis kalendorinius ketvirčius iš eilės.
Kaip užregistruoti HST/GST paskyrą Kanadoje;
Galite užregistruoti GST/HST paskyrą
- prisijungęs
- telefonu
- Paštu arba faksu
Šiame straipsnyje aš sutelksiu dėmesį į tai, kaip galite atidaryti GST / HST mokesčių sąskaitą internete;
Galite užregistruoti GST/HST paskyrą kaip Kanados gyventojas, imigrantas arba ne Kanados gyventojas.
Atminkite, kad jūsų GST / HST sąskaitos numeris yra jūsų „verslo numeris“, taigi, jei jau turite registruotą Kanados individualią įmonę arba LLC, jums bus suteiktas tas pats GST / HST numeris, nes numeriai jau yra nurodyti kaip „Nacionalinis verslo numeris“ atitinkamai jūsų registruotame individualios įmonės pareiškime arba steigimo liudijime. .
Nepriklausomai nuo to, ar jau turite nacionalinį verslo numerį kaip registruotas individualus savininkas arba LLC, vis tiek turėsite užsiregistruoti HST / GST paskyrai Canadain Revenue Authority (CRA)
Jei esate an neregistruotas individualus savininkas ir neturite įmonės numerio, kai užsiregistruosite gauti GST / HST mokesčių sąskaitą, jums bus suteiktas naujas įmonės numeris.
Norėdami užsiregistruoti GST/HST mokesčių sąskaitai kaip Kanados gyventojas (ar pilietis, ar atvykęs imigrantas) arba kaip ne Kanados gyventojas, galite užpildyti ir pateikti atitinkamą formą internete oficialioje svetainėje. CRA vyr. Interneto svetainė.
Prieš pildydami formą yra 5 informacija, kurią turėtumėte turėti po ranka;
- Registracijos įsigaliojimo data; Jūsų įsigaliojimo individualių įmonių ir LLC registracijos data paprastai yra ta diena, kai nustojate būti nedideliu tiekėju.
- Finansiniai metai GST/HST tikslais; Fiskaliniai metai individualioms įmonėms ir LLC paprastai yra vieneri kalendoriniai metai. Kasmet turėtumėte pranešti apie savo verslo mokesčius.
- Bendros metinės pajamos; bendros metinės pajamos apskaičiuojamos pagal visas pajamas iš visų jūsų apmokestinamųjų pardavimo ir visų jūsų partnerių apmokestinamųjų tiekimų.
- Pagrindinė informacija; savo biografinius duomenis ir kitą pagrindinę informaciją.
Kaip apskaičiuoti GST / HST Kanados mokesčius
Tai, kaip apskaičiuojate GST / HST tarifą, kad apmokestintumėte savo klientus, priklauso nuo provincijų, kuriose prekės tiekiamos.
Kai kurioms prekėms, pvz., bakalėjos prekėms, visoje Kanadoje taikomas 0% GST/HST mokesčio tarifas, todėl ne visos prekės/prekės yra apmokestinamos ir skirtingose provincijose gali būti taikomi skirtingi GST/HST mokesčių tarifai.
GST/HST tarifas apmokestinamų tiekimų priklauso nuo taikomų tarifų provincijoje, kurioje prekės buvo tiekiamos.
GST/HST tarifai apmokestinamoms prekėms ir (arba) prekėms apskaičiuojami kaip prekių kainos procentinė dalis ir skirtingose provincijose yra tokie;
- 5% GST; Nunavutas, Šiaurės vakarų teritorijos, Kvebekas, Jukonas, Saskačevanas, Alberta, Britų Kolumbija ir Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Niufaundlendas, Naujasis Bransvikas ir Princo Edvardo sala.
- 13% HST; Ontarijas
Tai yra dabartiniai tarifai, patvirtinti 2021 m. liepos 25 d
Kaip apmokestinti ir pervesti GST/HST mokesčius Kanados pajamų institucijai internetu
Taikote GST / HST mokestį už Kanadoje tiekiamas apmokestinamas prekes. Iš esmės jūsų klientai mokėtų už šį mokestį, nes jis turėtų būti įtrauktas į produkto kainą.
Turite apskaičiuoti GST / HST, kurią ima ir sumoka jūsų klientai, įskaitant bet kokį GST / HST, pridėtą prie jūsų klientams išsiųstų produktų sąskaitų faktūrų (net jei sąskaitos faktūros dar neapmokėtos), ir atėmus jūsų IRT (pirkimo mokesčio kreditą). Rezultatas būtų jūsų „grynasis mokestis“. Jūsų grynasis mokestis yra tas, kurį turite sumokėti vyriausybei. (Jei turite teisę mokėti mokesčius, ty nebesate mažas tiekėjas ir (arba) užsiregistravote Kanados mokesčių inspekcijoje, kad gautumėte GST/HST sąskaitą).
ITC (pirkimo mokesčio kreditas) – tai kreditai, kurių gali reikalauti GST/HST sąskaitos registruotojas iš Kanados mokesčių institucijos, remdamasis GST/HST mokesčiais, kuriuos registruotojas sumokėjo už produktus, kurie buvo įsigyti naudoti jo versle.
Norėčiau šiek tiek plačiau paaiškinti ITC, kad jūs tai suprastumėte. Gerai? Dabar įsivaizduokite, kad parduodate telefono dėklus ir esate GST / HST registratorius.
Turėsite apmokestinti savo klientų GST / HST mokesčius už parduodamus telefono dėklus.
Darant prielaidą, kad pirkote paketus, skirtus jūsų parduodamiems telefonų dėklams supakuoti, paketus pirkote iš Kanados tiekėjo ir tiekėjas už tuos paketus apmokestino GST/HST mokesčius.
Kai kuriais atvejais iš Kanados mokesčių institucijos (CRA) galite reikalauti kreditų už GST / HST mokesčius, kuriuos sumokėjote už tuos paketus. Taip yra todėl, kad paketai buvo naudojami pakuojant telefonų dėklus, o jūs jau persiunčiate GST/HST telefono dėklus, kurie buvo supakuoti ir parduoti, tada dvigubas apmokestinimas yra tai, kad už paketus sumokėjote ir GST / HST pirkimo metu. tai iš Kanados tiekėjo.
Esmė ta, kad galėsite susigrąžinti GST/HST, sumokėtą už paketus (kurie buvo naudojami jūsų verslui) iš Kanados mokesčių institucijos (CRA), o reikalaujama suma yra vadinama pirkimo mokesčio kreditu (ITC).
Pirkimo mokesčio kreditas veikia kaip dvigubo apmokestinimo problemos sprendimas.
Prieš užpildydami GST / HST mokesčius, turite atimti visus GST / HST mokesčius, sumokėtus už paketus (tai yra teisingai vadinama pirkimo mokesčio kreditu ) iš GST / HST mokesčių, kuriuos apmokestinote savo klientams. telefonų dėklai.
Kaip perleisti Kanadoje GST / HST mokesčiai internetu
Jei bendra iš jūsų klientų apmokestinta GST / HST suma yra DAUGIAU NEI jūsų pirkimo mokesčio kreditas (ITC). Skirtumas yra tas, ką perduosite CRA.
Kita vertus, jei bendra iš jūsų klientų apmokestinta GST / HST suma yra MAŽIAU NEI visos jūsų ITC sumos. Galite reikalauti grąžinti pinigus iš CRA.
Galite sužinoti daugiau apie pirkimo mokesčio kreditą (ITC) čia.
Galiausiai galite užpildyti GST / HST deklaracijas, pervesti mokesčius ir tvarkyti GST / HST sąskaitas internetu, sukurdami mokesčių verslo sąskaita.
Išvada
Kanados gyventojai, imigrantai ir net nerezidentai gali Kanadoje legaliai steigti elektroninės prekybos ar laivybos verslą.
Labai svarbu, kad jūsų verslas atitiktų mokesčių ir teisinius reikalavimus rinkoje, kurioje toks verslas veiks.
Tikiuosi, kad šis straipsnis padės suprasti Kanados mokesčius el. prekybai ir siuntimo verslui.
Ši pamoka yra mūsų nemokamo pristatymo kurso dalis. Galite peržiūrėti mūsų dropshipping kurso planą čia.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.