Mulai 1 Juli 2021, bisnis ekonomi digital termasuk bisnis e-niaga, operator platform digital, dan ekstensi dropshippers, kini harus membayar akun GST/HST dan wajib membuka akun GST/HST dengan Canada Revenue Authority (CRA) , membebankan dan mengirimkan pajak ini ke CRA.
Inilah rangkuman pengumuman Economic State oleh pemerintah Kanada pada 19 April 2021 dan alasan mengapa bisnis e-commerce dan dropshipping yang menjual ke penduduk di Kanada, kini harus membayar pajak GST/HST kepada pemerintah Kanada.
GST/HST adalah Barang dan Jasa/pajak penjualan yang diselaraskan dan harus dibayar untuk sebagian besar barang dan jasa yang dijual atau disediakan di Kanada.
Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang HST/GST untuk bisnis ekonomi digital di situs web resmi pemerintah Kanada- Canada.ca.
Sebagai pemilik tunggal atau LLC, kapan Anda harus mendaftarkan akun pajak GST/HST?
“Sebagai pemilik tunggal yang menjalankan bisnis di Kanada” Kepemilikan tunggal di sini meliputi;
- Kepemilikan Tunggal terdaftar; ini mengacu pada saat Anda mendaftarkan nama bisnis dan diperlukan jika Anda menjalankan bisnis di Kanada dengan nama selain nama asli Anda.
- pemilik tunggal yang tidak terdaftar; ini merujuk pada saat Anda menjalankan bisnis dengan nama yang tidak terdaftar (selain nama asli Anda).
Sebagai pemilik tunggal (terdaftar atau tidak direvisi) atau LLC menjalankan bisnis di Kanada, Anda diharuskan untuk mendaftarkan akun GST/HST jika Anda bukan pemasok kecil;
Anda bukan pemasok kecil ketika jumlah total dari semua pendapatan (sebelum pengeluaran) dari suplai kena pajak Anda di seluruh dunia dari semua bisnis Anda dan rekanan Anda di atas CA$30.000 dalam satu kuartal Kalender atau dalam empat kuartal kalender terakhir berturut-turut.
Cara mendaftar akun HST/GST Di kanada;
Anda dapat mendaftarkan akun GST/HST
- on line
- Melalui telepon
- Melalui surat atau faks
Untuk tujuan artikel ini, saya akan berfokus pada bagaimana Anda dapat membuka rekening pajak GST/HST secara online;
Anda dapat mendaftarkan akun GST/HST sebagai penduduk Kanada, imigran, atau penduduk non-Kanada.
Perhatikan bahwa nomor akun GST/HST Anda adalah bagian dari “nomor bisnis” jadi jika Anda sudah memiliki kepemilikan perseorangan Kanada atau LLC yang terdaftar, Anda akan diberi nomor GST/HST yang sama karena nomor tersebut sudah tercantum sebagai "Nomor bisnis nasional" dalam laporan kepemilikan perseorangan atau Sertifikat pendirian terdaftar Anda masing-masing .
Terlepas dari apakah Anda sudah memiliki nomor bisnis Nasional sebagai pemilik tunggal terdaftar atau LLC, Anda masih harus mendaftar akun HST/GST dengan Canadain Revenue Authority (CRA)
Jika Anda seorang pemilik tunggal yang tidak terdaftar dan tidak memiliki nomor bisnis, saat Anda mendaftar akun pajak GST/HST, Anda akan diberi nomor bisnis baru.
Untuk mendaftar akun pajak GST/HST baik sebagai penduduk Kanada (apakah warga negara atau imigran darat) atau sebagai penduduk non-Kanada, Anda dapat mengisi dan mengirimkan formulir yang relevan secara online di petugas pemerintah CRA situs web.
Sebelum mengisi formulir, ada 5 informasi yang harus Anda miliki;
- Tanggal efektif pendaftaran; tanggal efektif pendaftaran Anda untuk kepemilikan perseorangan dan LLC biasanya adalah hari Anda berhenti menjadi pemasok kecil.
- Tahun fiskal untuk tujuan GST/HST; Tahun fiskal untuk kepemilikan tunggal dan LLC biasanya satu tahun kalender. Anda harus melaporkan pajak bisnis Anda setiap tahun.
- Total pendapatan tahunan; total pendapatan tahunan dihitung dari pendapatan total dari semua penjualan kena pajak dan perlengkapan kena pajak dari semua rekanan Anda.
- Informasi dasar; data bio Anda dan informasi dasar lainnya.
Cara menghitung pajak GST/HST Kanada
Cara Anda menghitung tarif GST/HST untuk membebankan pelanggan bergantung pada provinsi tempat barang dipasok.
Beberapa barang, misalnya bahan makanan, memiliki tarif pajak 0% GST/HST di seluruh Kanada, sehingga tidak semua barang/persediaan dikenakan pajak dan provinsi yang berbeda mungkin memiliki tarif pajak GST/HST yang berbeda.
Tingkat GST/HST dari persediaan kena pajak tergantung pada tarif yang berlaku di provinsi tempat barang dipasok.
Tarif GST/HST untuk penyerahan/barang kena pajak dihitung sebagai persentase dari biaya barang dan sebagai berikut di berbagai provinsi;
- 5% GST; Nunavut, Wilayah barat laut, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia, dan Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick, dan Pulau Pangeran Edward.
- 13% HST; Ontario
Ini adalah tarif saat ini yang dikonfirmasi pada 25 Juli 2021
Cara menagih dan mengirimkan pajak GST/HST ke otoritas pendapatan Kanada secara online
Anda membebankan pajak GST/HST atas barang kena pajak yang dipasok di Kanada. Pada dasarnya pelanggan Anda akan membayar pajak ini karena harus dimasukkan dalam harga produk.
Anda harus menghitung GST/HST yang dibebankan dan dibayarkan oleh pelanggan Anda, termasuk GST/HST yang ditambahkan ke faktur produk yang dikirim ke pelanggan Anda (bahkan jika faktur tersebut belum dibayar) dan dikurangi TIK Anda (kredit pajak masukan). Hasilnya adalah "pajak bersih" Anda. Pajak bersih Anda adalah apa yang harus Anda kirimkan kepada pemerintah. (Jika Anda memenuhi syarat pajak; yaitu bukan lagi pemasok kecil dan/atau telah terdaftar untuk akun GST/HST dari Otoritas Pendapatan Kanada).
ITC (kredit pajak masukan) mengacu pada kredit yang dapat diklaim oleh pendaftar akun GST/HST dari Otoritas Pendapatan Kanada berdasarkan pajak GST/HST yang dibayarkan pendaftar pada produk yang dibeli untuk digunakan dalam bisnisnya.
Saya akan menjelaskan ITC sedikit lebih banyak agar Anda memahaminya. Oke? Sekarang bayangkan Anda menjual casing ponsel dan Anda adalah pendaftar GST/HST.
Anda harus membebankan pajak GST/HST kepada pelanggan atas casing ponsel yang dijual.
Dengan asumsi, Anda membeli paket yang akan digunakan untuk mengemas casing ponsel yang Anda jual, paket tersebut dibeli dari pemasok Kanada dan Anda dikenai pajak GST/HST oleh pemasok untuk paket tersebut.
Dalam beberapa kasus, Anda dapat mengklaim kredit untuk pajak GST/HST yang Anda bayarkan untuk paket tersebut dari Canadian Revenue Authority (CRA). Hal ini karena paket yang digunakan dalam mengemas casing ponsel dan karena Anda telah mengirimkan casing ponsel GST/HST yang dikemas dan dijual, maka merupakan pajak berganda untuk juga membayar GST/HST untuk paket tersebut pada saat Anda membeli dari pemasok Kanada.
Intinya adalah Anda dapat memulihkan GST/HST yang dibayarkan pada paket (yang digunakan untuk bisnis Anda) dari Canadian Revenue Authority (CRA) dan jumlah yang diklaim disebut sebagai Input Tax Credit (ITC).
Kredit Pajak Masukan berfungsi sebagai resolusi untuk masalah pajak berganda.
Sebelum mengisi pajak GST/HST Anda, Anda harus mengurangi total pajak GST/HST yang dibayarkan pada paket (yang secara tepat disebut sebagai kredit pajak masukan) dari pajak GST/HST yang Anda bebankan kepada pelanggan Anda. kasus telepon.
Bagaimana cara mengirimkan Kanada dalam GST/HST pajak online
Jika jumlah total GST/HST yang dibebankan ke pelanggan Anda adalah LEBIH DARI Kredit Pajak Masukan (ITC) Anda. Perbedaannya adalah apa yang Anda kirim ke CRA.
Sebaliknya, jika jumlah total GST/HST yang dibebankan kepada pelanggan Anda adalah KURANG DARI jumlah total ITC Anda. Anda dapat mengklaim pengembalian dana dari CRA.
Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Input Tax Credit (ITC) Di Sini.
Terakhir, Anda dapat mengisi pengembalian GST/HST, mengirimkan pajak, dan mengelola akun GST/HST Anda secara online melalui pembuatan akun bisnis pajak.
Kesimpulan
Penduduk Kanada, imigran, dan bahkan bukan penduduk dapat mendirikan bisnis e-niaga atau dropshipping di Kanada secara legal.
Sangat penting untuk memposisikan bisnis Anda untuk kepatuhan pajak dan hukum di pasar tempat bisnis tersebut akan beroperasi.
Saya harap artikel ini membantu Anda memahami pajak Kanada untuk bisnis e-niaga dan dropshipping.
Tutorial ini adalah bagian dari kursus dropshipping gratis kami. Anda dapat memeriksa garis besar kursus dropshipping kami Di Sini.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.