2021. július 1-jétől a digitális gazdaság üzletágainak, beleértve az e-kereskedelmi vállalkozásokat, a digitális platformok üzemeltetőit és ezentúl a dropshippereket, GST/HST számlát kell fizetniük, és kötelesek GST/HST számlát nyitni a Kanadai Adóhatóságnál (CRA). , felszámítja és átutalja ezeket az adókat a CRA-nak.
Ez a kanadai kormány 2021. április 19-i Gazdasági Állami Közleményének összefoglalása, és ez az oka annak, hogy a kanadai lakosoknak értékesítő e-kereskedelmi és dropshipping vállalkozásoknak most GST/HST adót kell fizetniük a kanadai kormánynak.
A GST/HST az áruk és szolgáltatások/harmonizált forgalmi adó, amelyet a legtöbb Kanadában értékesített vagy nyújtott áru és szolgáltatás után kell fizetni.
Többet megtudhat róla HST/GST digitális gazdaságú vállalkozások számára a kanadai kormány hivatalos honlapján - Canada.ca.
Egyéni vállalkozóként vagy LLC-ként mikor kell GST/HST adószámlát regisztrálnia?
„Kanadában üzleti tevékenységet folytató egyéni vállalkozóként” Az egyéni vállalkozás ide tartozik;
- Bejegyzett egyéni cég; ez arra vonatkozik, amikor cégnevet regisztrál, és ez akkor szükséges, ha Kanadában a valódi nevetől eltérő néven folytat üzleti tevékenységet.
- nem bejegyzett egyéni vállalkozó; ez arra vonatkozik, amikor nem bejegyzett névvel (a valódi neveden kívül) folytat üzleti tevékenységet.
Egyéni vállalkozóként (bejegyzett vagy felülvizsgálatlan) vagy LLC-ként Ha Kanadában folytat üzleti tevékenységet, regisztrálnia kell egy GST/HST-fiókot, ha igen nem kis beszállító;
Ön nem egy kis beszállító, ha az összes üzleti tevékenységéből és a társult vállalkozásaiból származó összes bevétel (kiadások előtt) a CA$30 000 felett van bármely naptári negyedévben vagy az utolsó négy egymást követő naptári negyedévben.
HST/GST fiók regisztrálása Kanadában;
Regisztrálhat GST/HST fiókot
- online
- telefonon
- E-mailben vagy faxon
Ebben a cikkben arra összpontosítok, hogyan nyithat GST/HST adószámlát online;
Regisztrálhat GST/HST fiókot kanadai lakosként, bevándorlóként vagy nem kanadai lakosként.
Vegye figyelembe, hogy az Ön GST/HST-számlaszáma a „üzletszám” tehát ha már rendelkezik bejegyzett kanadai egyéni céggel vagy LLC-vel, akkor ugyanazt a GST/HST-számot kapja, mivel a számok már szerepelnek „Nemzeti vállalkozási számként” a bejegyzett egyéni cégkivonatban vagy a létesítő okiratban. .
Függetlenül attól, hogy regisztrált egyéni vállalkozóként vagy LLC-ként már rendelkezik-e nemzeti üzleti számmal, továbbra is regisztrálnia kell a HST/GST-fiókot a Canadain Revenue Authority-nél (CRA).
Ha Ön egy nem bejegyzett egyéni vállalkozó és nincs cégszáma, amikor GST/HST adószámlát regisztrál, új cégszámot kap.
GST/HST adószámla regisztrálásához akár kanadai lakosként (akár állampolgár, akár kitelepült bevándorlóként), akár nem kanadai lakosként, töltse ki és küldje el a vonatkozó űrlapot online a hivatalos oldalon. CRA kormány. weboldal.
Az űrlap kitöltése előtt 5 információ áll a rendelkezésedre;
- A regisztráció hatályba lépésének napja; az egyéni vállalkozások és LLC regisztrációjának hatálybalépési dátuma általában az a nap, amikor megszűnik a kisszállító.
- Pénzügyi év a GST/HST céljából; Az egyéni vállalkozások és az LLC pénzügyi éve általában egy naptári év. Évente be kell jelentenie az iparűzési adót.
- Teljes éves bevétel; a teljes éves bevételt az összes munkatársa összes adóköteles értékesítésének és adóköteles értékesítésének teljes bevételéből számítják ki.
- Alapinformációk; életrajzi adatait és egyéb alapvető információkat.
Hogyan kell kiszámítani a GST/HST kanadai adókat
Az, hogy hogyan számítja ki a GST/HST mértékét az ügyfelek számára, az attól a tartománytól függ, ahol az árukat szállítják.
Egyes áruk, például az élelmiszerboltok 0% GST/HST adókulccsal rendelkeznek Kanadában, ezért nem minden áru/ellátás adóköteles, és a különböző tartományokban eltérő GST/HST adókulcsok vonatkozhatnak.
A GST/HST díja adóköteles ellátások az abban a tartományban alkalmazandó díjaktól függ, ahol az árut szállították.
Az adóköteles beszerzésekre/termékekre vonatkozó GST/HST-kulcsok az áruk bekerülési értékének százalékában kerülnek kiszámításra, és a különböző tartományokban a következők:
- 5% GST; Nunavut, északnyugati területek, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, British Columbia és Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick és Prince Edward-sziget.
- 13% HST; Ontario
Ezek a jelenlegi árfolyamok, amelyek 2021. július 25-én érvényesek
A GST/HST adók felszámítása és átutalása a kanadai adóhatósághoz online
GST/HST-adót számít fel a Kanadában szállított adóköteles termékek után. Alapvetően az Ön ügyfelei fizetnék ezt az adót, mivel azt a termék árába bele kell foglalni.
Ki kell számítania az ügyfelei által felszámított és fizetett GST/HST összeget, beleértve az ügyfeleknek küldött termékszámlákhoz hozzáadott GST-t/HST-t (még akkor is, ha a számlákat még ki kell fizetni), és levonva az ICT-t (előzetesen felszámított adójóváírás). Az eredmény a „nettó adó” lesz. A nettó adó az, amit a kormánynak kell fizetnie. (Ha Ön adófizetésre jogosult; azaz már nem kis beszállító és/vagy regisztrált GST/HST-számlára a kanadai adóhatóságnál).
ITC (input tax credit) ez azokra a jóváírásokra vonatkozik, amelyeket a GST/HST fiók regisztrálója igényelhet a Kanadai Adóhatóságtól a GST/HST adók alapján, amelyeket a regisztráló fizetett a vállalkozásában való felhasználás céljából megvásárolt termékek után.
Kicsit bővebben elmagyaráznám az ITC-t, hogy megértsd. Oké? Most képzelje el, hogy telefontokokat árul, és Ön egy GST/HST regisztráló.
Ügyfelei GST-/HST-adót kell felszámítania az eladott telefontokok után.
Feltételezve, hogy csomagokat vásárolt az Ön által értékesített telefontokok becsomagolására, a csomagokat egy kanadai szállítótól vásárolta, és a szállító GST/HST adót számolt fel Önnek ezekért a csomagokért.
Egyes esetekben jóváírást igényelhet a csomagok után fizetett GST/HST adókért a Kanadai Adóhatóságtól (CRA). Ennek az az oka, hogy a csomagokat a telefontokok becsomagolására használták, és mivel Ön már a csomagolt és eladott GST/HST telefontokokat küldi ki, akkor kettős adóztatást jelent, ha a vásárláskor a csomagokért GST/HST-t is fizettek. a kanadai szállítótól.
A lényeg az, hogy visszaszerezheti a csomagok után fizetett GST/HST-t (amelyeket az Ön vállalkozásához használtak) a kanadai adóhatóságtól (CRA), és a követelt összeg az úgynevezett előzetes adójóváírás (ITC).
Az előzetesen felszámított adójóváírás megoldást jelent a kettős adóztatás problémájára.
A GST/HST adók kitöltése előtt le kell vonnia a csomagok után fizetett teljes GST/HST adót (amit helyesen előzetesen felszámított adójóváírásnak neveznek ) abból a GST/HST adóból, amelyet ügyfeleinek felszámított. a telefontokokat.
Hogyan kell utalni Kanadai GST/HST adók online
Ha az ügyfeleinek felszámított GST/HST teljes összege TÖBB MINT az előzetesen befizetett adójóváírást (ITC). A különbség az, hogy mit utal a CRA-nak.
Másrészt, ha az ügyfeleinek felszámított GST/HST teljes összege KEVESEBB, MINT az ITC teljes összege. Visszatérítést igényelhet a CRA-tól.
További információ az adójóváírásról (ITC) itt.
Végül online kitöltheti GST/HST bevallásait, befizetheti adóit és kezelheti GST/HST-fiókjait online egy adózási vállalkozási számla.
Következtetés
A kanadai lakosok, bevándorlók és még a nem rezidensek is legálisan alapíthatnak e-kereskedelmi vagy dropshipping üzletet Kanadában.
Kulcsfontosságú, hogy vállalkozását az adózási és jogi előírásoknak megfelelően pozicionálja azon a piacon, ahol az ilyen vállalkozás működni fog.
Remélem, ez a cikk segít megérteni az e-kereskedelemre és a dropshipping üzletágra kivetett kanadai adókat.
Ez az oktatóanyag ingyenes dropshipping tanfolyamunk része. Megtekintheti dropshipping tanfolyamunk vázlatát itt.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.