Il s'agissait d'une mise à jour de la TVA (taxes) de l'UE le 1er juillet 2021. Dans cet article, je souhaite expliquer quelles sont les dispositions actuelles des taxes de l'UE et comment elles affectent les dropshippers ciblant les pays de l'UE.
Il est très important d'être conscient de vos obligations légales et fiscales en tant que dropshipper, afin que vous puissiez planifier votre entreprise en gardant ces détails à l'esprit.
La beauté des entreprises de commerce électronique et de dropshipping est que vous pouvez vivre n'importe où dans le monde et vendre à l'international.
Vous pouvez vendre à des personnes qui vivent dans un pays où vous n'êtes jamais allé ! Mais vivre en dehors du pays de votre marché cible ne signifie pas que vous êtes anonyme et non affecté par les lois.
Si vous faites du dropshipping, vous devriez au moins vous renseigner sur la façon dont leurs lois fiscales s'appliquent.
J'ai expliqué comment les taxes américaines affectent les dropshippers qui vendent sur le marché américain dans ce article et comment les taxes canadiennes affectent les dropshippers qui font du dropshipping sur le marché canadien dans cet autre article.
Dans cet article de blog, je discuterais des taxes de l'EU et de la façon dont elles affectent les dropshippers de l'EU. Alors rentrons dans les détails !
Seuil fiscal de l'EU à partir du 1er juillet 2021
Le seuil fiscal de l'EU est de 10 000 €. Cela signifie que les dropshippers peuvent vendre au sein de l'EU et ne sont pas obligés de déclarer les taxes si la somme totale de toutes leurs ventes dans l'EU est inférieure à 10 000 €.
Taux de VAT EU 2021
Une fois que les ventes dépassent le seuil, vous devrez commencer à collecter et à déclarer la VAT.
Le taux moyen de VAT sur les ventes dans l'EU est de 20 %. Ce taux varie selon chaque pays de l'EU, certains ayant un taux d'imposition inférieur ou supérieur à 20 %.
Le taux minimum de VAT dans l'EU est de 15%
Le taux de VAT est calculé sur le prix du produit (hors frais de port).
Par exemple un produit vendu 50$ avec un prix de livraison de 10$, le taux de VAT sera calculé sur la base du seul prix du produit. En France, le taux de VAT est de 20 %, donc la VAT serait de 20 % de 50 $ (qui est le prix du produit). VAT = 10 $
Comment le taux de VAT 2O21 affecte les dropshippers
Pour optimiser une boutique en ligne pour la conversion, la plupart des dropshippers préfèrent offrir la "livraison gratuite"
Revenons à notre exemple, si un produit coûte 50 $ et les frais de livraison 10 $ et que vous proposez ce produit comme "un produit à 60$ avec livraison gratuite en France« le coût de la VAT serait alors de 20 % de 60 $ (qui est le prix du produit). VAT = 12 $
La solution recommandée ;
Vous pouvez répertorier le produit à 70 $ et inclure une note sur la page du produit indiquant "ce prix comprend la VAT et les frais d'expédition", puis sur la facture du client que vous pouvez envoyer par e-mail au client, vous pouvez ensuite spécifier ; prix du produit; 50 $ d'expédition ; 10 $ et VAT ; 10 $
Qui est responsable de la facturation et du versement de la VAT transfrontalière de l'EU en 2021
Le vendeur en vertu des nouvelles règles est responsable de la facturation de la VAT à ses clients à "le point de vente» et de faire une seule déclaration de VAT trimestrielle électronique.
Comment la règle de remise de la VAT de l'UE de 2021 affecte les dropshippers
Voyons d'abord comment les choses se passaient avant juillet 2021.
La règle précédente était que la VAT de l'EU était facturée au "point d'entrée" Cela signifie que le fournisseur dropshipping facture la VAT.
De plus, pour les produits inférieurs à 22 €, il existe une exonération de VAT.
Cela signifiait que si votre fournisseur faisait du dropshipping pour un prix inférieur à 22 €. Peu importait que vous facturiez au client un prix supérieur à 22 €. Votre fournisseur peut déclarer le produit pour le prix réel inférieur à 22 € au point d'entrée et le produit deviendra alors exonéré de VAT, ce qui signifie "pas de VAT à payer”
Il y a quelques changements sur le versement de la VAT de l'UE en 2021 ;
- Le fournisseur n'est pas obligé de verser la VAT
- Le vendeur/dropshipper est désormais obligé de verser la VAT.
- Les produits à moins de 22 € d'exonération de VAT ne sont plus applicables. Les produits dont le prix est inférieur à 22 € devront désormais être facturés avec la VAT.
- La TVA de l'UE doit maintenant être facturée à "au point de vente" par le vendeur/dropshipper et non plus "au point d'entrée» par le fournisseur
- Le vendeur/dropshipper est tenu de commencer à facturer et à verser la VAT une fois que la somme de ses ventes totales dans l'EU atteint le seuil de 10 000 € et plus !
Permettez-moi maintenant de vous donner un exemple pratique; si votre fournisseur de dropshipping devait expédier un produit vers l'EU en votre nom, il ne serait plus arrêté par les douanes de l'EU pour des raisons liées à la VAT car la VAT n'est plus à facturer à le point d'entrée.
En tant que dropshipper, vous devrez calculer la VAT et la facturer à vos clients sur votre site Web même si le produit est inférieur à 22 €. Votre site Web, dans ce cas, est le point de vente.
Même si vous ne facturez pas la VAT à vos clients, vous avez toujours la responsabilité de verser la VAT de vos poches jusqu'à ce que vous ayez atteint le seuil de vente de 10 000 € pour les ventes effectuées dans toute l'EU.
La VAT facturée est sur le prix du produit au point de vente, c'est-à-dire sur votre site Web et non sur le prix qui vous est indiqué par votre fournisseur.
VAT de l'EU 2021 et problèmes de double imposition affectant les dropshippers traitant avec des plateformes de marché
Le modèle d'exécution du dropshipping est différent des modèles de marque de commerce électronique traditionnels. En dropshipping, le marchand Aliexpress typique est un vendeur et non un grossiste.
Laissez-moi vous expliquer ceci; pour les places de marché comme Aliexpress, Amazon, Ebay, etc. Ces places de marché ont la responsabilité de percevoir la VAT auprès de leurs marchands - à leur propre point de vente et de la verser en conséquence.
L'implication ici est que le fournisseur Aliexpress paie la VAT au point de vente avant l'expédition vers l'EU, et vous, en tant que dropshipper, auriez également la responsabilité de facturer la VAT sur votre site Web, qui est votre propre point de vente.
Des problèmes de double imposition comme celui-ci peuvent faire augmenter le prix d'un produit.
Une éventuelle solution
Si le marchand Aliexpress devait comprendre qu'il est un fournisseur dans un scénario de dropshipping et non un vendeur, alors il n'est idéalement pas censé payer la VAT et le Dropshipper devrait être le seul à facturer la VAT, évitant ainsi la double imposition.
Le problème avec cela est que la plupart des marchands du marché (c'est-à-dire Amazon, Ebay, etc.) doivent respecter la politique de leur plate-forme de marché.
Si la politique de la place de marché insiste pour facturer la VAT sur les ventes de leurs marchands parce qu'ils les considèrent comme des « vendeurs » et non des « fournisseurs », alors c'est une situation sommaire.
Ce n'est pas rare et c'est pourquoi vous pouvez voir certains fournisseurs Aliexpress essayer de vous convaincre qu'ils paieraient leur propre VAT et que vous, en tant que dropshipper, n'avez pas à payer votre propre VAT.
S'il vous plaît, ne tombez pas dans le piège, car même si vous vendez sur votre site Web, vous avez la responsabilité de facturer la VAT sur le point de vente et si vous ne le faites pas, vous avez toujours la responsabilité de verser la VAT.
Alternativement, si vous pensez que les prix sont trop élevés pour vous, lorsque vous utilisez des fournisseurs de plateformes de marché comme Aliexpress, Amazon, etc., vous pouvez essayer de travailler avec des agents de dropshipping qui fonctionnent indépendamment des plateformes de marché.
Comment verser la VAT de l'EU en 2021
Si vous résidez dans l'EU ou si vous êtes basé en dehors de l'EU et vendez des biens d'une valeur de 150 € et plus, vous devez créer un compte OSS en ligne et verser la VAT tous les trimestres.
Si vous résidez en dehors de l'EU et vendez des biens d'une valeur inférieure à 150 €, vous êtes censé ouvrir un compte IOSS en ligne et verser la VAT tous les trimestres.
Conclusion
Bien sûr, les choses ont changé en ce qui concerne la VAT de l'EU pour les échanges transfrontaliers depuis le 1er juillet 2021, mais ce n'est pas la fin pour les entreprises de dropshipping de l'EU.
Les entreprises de dropshipping peuvent encore prospérer. Cet article est informatif pour vous aider à prendre connaissance des nouvelles lois et à mieux planifier votre entreprise en conséquence.
Vous devez savoir qu'auparavant, les entreprises non e-commerçantes implantées dans l'EU devaient toujours payer la VAT alors que la plupart des entreprises de dropshipping de l'EU n'étaient pas obligées de payer la VAT car les fournisseurs déclaraient que le produit coûtait moins de 22 € au point de entrée et ainsi, les produits deviendraient exonérés de taxe.
Cela a créé une concurrence déloyale en termes de taxes entre les entreprises de commerce électronique transfrontalières et les entreprises physiques dans l'EU.
La VAT européenne de 2021 pour les entreprises de commerce électronique transfrontalières vise à créer un environnement de jeu équitable et à réduire la bureaucratie parmi les entreprises de l'EU.
J'espère que cet article vous aidera à comprendre les implications fiscales pour le dropshipping de votre entreprise de commerce électronique dans l'EU.
Bonne livraison directe.
Clause de non-responsabilité
Cet article est conçu comme un guide général, vous pouvez donc consulter le site officiel Site Web fiscal de l'EU pour plus d'informations.
Cet article n'est pas destiné à remplacer les conseils d'un avocat ou d'une agence fiscale de l'EU. Il vous est donc toujours conseillé de consulter un avocat ou une agence fiscale de l'EU. Nous ne serions pas responsables de toute désinformation.
Cet article a été écrit sur la base de mes recherches, réflexions et expériences.
Ce tutoriel fait partie de notre cours de dropshipping gratuit. Vous pouvez consulter notre plan de cours dropshipping ici.
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