Depuis le 1er juillet 2021, les entreprises de l'économie numérique, y compris les entreprises de commerce électronique, les opérateurs de plateformes numériques et, par extension, les dropshippers, doivent désormais payer un compte de TPS/TVH et sont obligées d'ouvrir un compte de TPS/TVH auprès de l'Autorité du revenu du Canada (ARC) , facturez et versez ces taxes à l'ARC.
Ceci est le résumé de l'annonce de la situation économique par le gouvernement du Canada le 19 avril 2021 et la raison pour laquelle les entreprises de commerce électronique et de livraison directe qui vendent aux résidents du Canada doivent désormais payer la TPS/TVH au gouvernement canadien.
La TPS/TVH est la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée et doit être payée sur la plupart des produits et services vendus ou fournis au Canada.
Vous pouvez en savoir plus sur TVH/TPS pour les entreprises de l'économie numérique sur le site Web officiel du gouvernement canadien - Canada.ca.
En tant que propriétaire unique ou LLC, quand devez-vous enregistrer un compte de taxe TPS/TVH ?
« En tant que propriétaire unique exploitant une entreprise au Canada » Le propriétaire unique comprend ici ;
- Entreprise individuelle enregistrée; cela fait référence au moment où vous enregistrez un nom commercial et qui est nécessaire si vous exploitez une entreprise au Canada sous un nom autre que votre vrai nom.
- propriétaire unique non enregistré; cela fait référence au moment où vous exercez une activité commerciale sous un nom non enregistré (autre que vos vrais noms).
En tant que propriétaire unique (qu'il soit enregistré ou non révisé) ou une LLC exploitant une entreprise au Canada, vous devez enregistrer un compte de TPS/TVH si vous pas un petit fournisseur;
Vous n'êtes pas un petit fournisseur lorsque le montant total de tous les revenus (avant dépenses) provenant de vos fournitures taxables mondiales de toutes vos entreprises et de celles de vos associés est supérieur à 30 000 $ CA au cours d'un seul trimestre civil ou au cours des quatre derniers trimestres civils consécutifs.
Comment enregistrer un compte TVH/TPS au Canada;
Vous pouvez enregistrer un compte TPS/TVH
- en ligne
- par téléphone
- Par un mail ou fax
Aux fins de cet article, je me concentrerais sur la façon dont vous pouvez ouvrir un compte de taxe TPS/TVH en ligne ;
Vous pouvez enregistrer un compte de TPS/TVH en tant que résident canadien, immigrant ou résident non canadien.
Notez que votre numéro de compte de TPS/TVH fait partie de votre «numéro d'entreprise" donc si vous avez déjà une entreprise individuelle canadienne enregistrée ou une LLC, vous recevrez le même numéro de TPS/TVH car les numéros sont déjà contenus comme "numéro d'entreprise national" dans votre déclaration enregistrée d'entreprise individuelle ou votre certificat de constitution respectivement .
Que vous ayez déjà un numéro d'entreprise national en tant que propriétaire unique enregistré ou LLC, vous devez toujours vous inscrire au compte TVH/TPS auprès de l'Autorité du revenu du Canada (ARC).
Si vous êtes un propriétaire unique non enregistré et que vous n'avez pas de numéro d'entreprise, lorsque vous vous inscrivez pour un compte de taxe de TPS/TVH, vous recevez un nouveau numéro d'entreprise.
Pour vous inscrire à un compte de taxe TPS/TVH en tant que résident canadien (citoyen ou immigrant reçu) ou en tant que résident non canadien, vous pouvez remplir et soumettre le formulaire pertinent en ligne sur le site officiel gouvernement de l'ARC site Internet.
Avant de remplir le formulaire, vous devez avoir 5 informations à portée de main ;
- Date d'entrée en vigueur de l'inscription; votre date effective d'enregistrement pour les entreprises individuelles et LLC est généralement le jour où vous cessez d'être un petit fournisseur.
- Exercice financier aux fins de la TPS/TVH; L'année fiscale pour les entreprises individuelles et LLC est généralement une année civile. Vous devez déclarer vos taxes professionnelles chaque année.
- Revenu annuel total; le revenu annuel total est calculé au revenu total de toutes vos ventes taxables et des fournitures taxables de tous vos associés.
- Informations de base; vos données bio et autres informations de base.
Comment calculer la TPS/TVH canadienne
La façon dont vous calculez le taux de TPS/TVH à facturer à vos clients dépend des provinces où les biens sont fournis.
Certains produits, par exemple l'épicerie, ont un taux de taxe de 0 % sur la TPS/TVH partout au Canada. Par conséquent, tous les produits/fournitures ne sont pas taxables et différentes provinces peuvent avoir des taux de taxe sur la TPS/TVH différents.
Le taux de la TPS/TVH de fournitures taxables dépend des taux applicables dans la province où les biens ont été fournis.
Les taux de TPS/TVH pour les fournitures/biens taxables sont calculés en pourcentage du coût des biens et sont les suivants dans les différentes provinces ;
- 5 % de TPS ; Nunavut, Territoires du Nord-Ouest, Québec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, Colombie-Britannique et Manitoba.
- 15 % TVH ; Labrador Écosse, Terre-Neuve, Nouveau-Brunswick et Île-du-Prince-Édouard.
- 13 % TVH ; Ontario
Ce sont les tarifs actuels confirmés au 25 juillet 2021
Comment facturer et verser les taxes TPS/TVH à l'administration fiscale canadienne en ligne
Vous facturez la TPS/TVH sur les produits taxables fournis au Canada. En gros, vos clients paieraient cette taxe car elle devrait être incluse dans le prix du produit.
Vous êtes censé calculer la TPS/TVH facturée et payée par vos clients, y compris toute TPS/TVH ajoutée aux factures de produits envoyées à vos clients (même si les factures n'ont pas encore été payées) et moins votre TIC (crédit de taxe sur les intrants). Le résultat serait votre « impôt net ». Votre taxe nette est ce que vous devez remettre au gouvernement. (Si vous êtes admissible à la taxe ; c'est-à-dire que vous n'êtes plus un petit fournisseur et/ou que vous êtes inscrit à un compte de TPS/TVH auprès de l'Administration fiscale du Canada).
CII (crédit de taxe sur les intrants) désigne les crédits qui peuvent être réclamés par un inscrit au compte de TPS/TVH auprès de l'Administration du revenu du Canada en fonction des taxes de TPS/TVH que l'inscrit a payées sur les produits achetés pour être utilisés dans son entreprise.
J'expliquerais un peu plus l'ITC pour que vous le compreniez. D'accord? Imaginez maintenant que vous vendez des étuis de téléphone et que vous êtes inscrit à la TPS/TVH.
Vous devrez facturer la TPS/TVH à votre client sur les étuis de téléphone vendus.
En supposant que vous ayez acheté des forfaits à utiliser pour emballer les étuis de téléphone que vous vendez, que les forfaits ont été achetés auprès d'un fournisseur canadien et que le fournisseur vous a facturé la TPS/TVH pour ces forfaits.
Dans certains cas, vous pouvez demander des crédits pour les taxes TPS/TVH que vous avez payées sur ces forfaits auprès de l'Autorité du revenu du Canada (ARC). En effet, les forfaits ont été utilisés pour emballer les étuis de téléphone et puisque vous versez déjà la TPS/TVH pour les étuis de téléphone qui ont été emballés et vendus, il y a alors double imposition d'avoir également payé la TPS/TVH pour les forfaits au moment de l'achat. du fournisseur canadien.
En fin de compte, vous seriez en mesure de récupérer la TPS/TVH payée sur les forfaits (qui ont été utilisés pour votre entreprise) de l'Autorité du revenu du Canada (ARC) et le montant réclamé est ce qu'on appelle le crédit de taxe sur les intrants (CII).
Le crédit de taxe sur les intrants fonctionne comme une solution à un problème de double imposition.
Avant de remplir vos taxes TPS/TVH, vous êtes censé soustraire le total des taxes TPS/TVH payées sur les forfaits (ce qui est correctement appelé un crédit de taxe sur les intrants) des taxes TPS/TVH que vous avez facturées à vos clients. les coques de téléphone.
Comment remettre Canadaen TPS/TVH impôts en ligne
Si le montant total de TPS/TVH facturé à vos clients est PLUS QUE votre crédit de taxe sur les intrants (CII). La différence correspond à ce que vous versez à l'ARC.
Par contre, si le montant total de TPS/TVH facturé à vos clients est MOINS QUE le montant total de votre CII. Vous pouvez demander un remboursement à l'ARC.
Vous pouvez en savoir plus sur le crédit de taxe sur les intrants (CII) ici.
Enfin, vous pouvez remplir vos déclarations de TPS/TVH, verser vos taxes et gérer vos comptes de TPS/TVH en ligne en créant un compte fiscal d'entreprise.
Conclusion
Les résidents canadiens, les immigrants et même les non-résidents peuvent établir légalement une entreprise de commerce électronique ou de livraison directe au Canada.
Il est essentiel de positionner votre entreprise pour la conformité fiscale et juridique sur le marché dans lequel elle opérera.
J'espère que cet article vous aidera à comprendre les taxes canadiennes pour les entreprises de commerce électronique et de dropshipping.
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