1. heinäkuuta 2021 alkaen digitaalisen talouden yritysten, mukaan lukien sähköisen kaupankäynnin yritykset, digitaalisten alustojen operaattorit ja lisäksi dropshipperit, on nyt maksettava GST/HST-tili ja avattava GST/HST-tili Kanadan veroviranomaiselle (CRA). , laskuttaa ja toimittaa nämä verot luottoluokituslaitokselle.
Tämä on yhteenveto Kanadan hallituksen 19. huhtikuuta 2021 antamasta Economic State -ilmoituksesta ja syy siihen, miksi verkkokauppa- ja dropshipping-yritysten, jotka myyvät tuotteita Kanadan asukkaille, on nyt maksettava GST/HST-veroja Kanadan hallitukselle.
GST/HST on tavarat ja palvelut/yhdenmukaistettu myyntivero, ja se on maksettava useimmista Kanadassa myydyistä tai tarjotuista tuotteista ja palveluista.
Voit oppia lisää HST/GST digitaalisen talouden yrityksille Kanadan hallituksen virallisella verkkosivustolla - Canada.ca.
Milloin sinun on rekisteröitävä GST/HST-verotili yksinyrittäjänä tai LLC:nä?
"Yksityisenä elinkeinonharjoittajana, joka harjoittaa liiketoimintaa Kanadassa" Yksinomainen elinkeinonharjoittaja tässä on:
- Rekisteröity yksityinen elinkeinonharjoittaja; tämä viittaa yrityksen nimen rekisteröintiin, ja se on välttämätöntä, jos harjoitat liiketoimintaa Kanadassa muulla nimellä kuin oikealla nimelläsi.
- rekisteröimätön yksityisyrittäjä; tämä tarkoittaa, kun harjoitat liiketoimintaa rekisteröimättömällä nimellä (muilla kuin oikeilla nimilläsi).
Yksinäisenä yrittäjänä (rekisteröity tai tarkistamaton) tai LLC Jos harjoitat liiketoimintaa Kanadassa, sinun on rekisteröitävä GST/HST-tili, jos olet ei pieni toimittaja;
Et ole pieni toimittaja, kun kaikkien yritysten ja työtovereiden maailmanlaajuisista verotettavista toimituksista saatujen tulojen (ennen kuluja) kokonaissumma on yli CA$30 000 millä tahansa kalenterineljänneksellä tai neljän viimeisen peräkkäisen kalenterineljänneksen aikana.
Kuinka rekisteröidä HST/GST-tili Kanadassa;
Voit rekisteröidä GST/HST-tilin
- verkossa
- puhelimella
- Sähköpostilla tai faksilla
Tätä artikkelia varten keskityn siihen, kuinka voit avata GST/HST-verotilin verkossa;
Voit rekisteröidä GST/HST-tilin Kanadan asukkaana, maahanmuuttajana tai muun kuin Kanadan asukkaana.
Huomaa, että GST/HST-tilinumerosi on osa "yrityksen numero" joten jos sinulla on jo rekisteröity kanadalainen yksityinen elinkeinonharjoittaja tai LLC, sinulle annetaan sama GST/HST-numero, koska numerot sisältyvät jo "kansalliseen yritysnumeroon" rekisteröidyssä yksityisyrittäjätodistuksessasi tai perustamistodistuksessasi. .
Riippumatta siitä, onko sinulla jo kansallinen yritysnumero rekisteröitynä yksinyrittäjänä tai LLC:nä, sinun on silti rekisteröidyttävä HST/GST-tiliin Canadain Revenue Authorityn (CRA) kautta.
Jos olet an rekisteröimätön yksityisyrittäjä ja sinulla ei ole yritysnumeroa, kun rekisteröidyt GST/HST-verotilille, sinulle annetaan uusi yritysnumero.
Rekisteröityäksesi GST/HST-verotilille joko Kanadan asukkaana (joko kansalaisena tai maahanmuuttajana) tai muun kuin Kanadan asukkaana, voit täyttää ja lähettää asiaankuuluvan lomakkeen verkossa virallisella CRA Gov. verkkosivusto.
Ennen lomakkeen täyttämistä sinun tulee olla käden ulottuvilla 5 tietoa;
- Rekisteröinnin voimaantulopäivä; Yksityisyritysten ja LLC:n rekisteröintipäivä on yleensä päivä, jolloin lakkaat olemasta pieni toimittaja.
- Tilivuosi GST/HST:tä varten; Yksinyrittäjien ja LLC:n tilikausi on yleensä yksi kalenterivuosi. Sinun tulee raportoida yritysverot vuosittain.
- Vuotuinen kokonaistulo; vuosittaiset kokonaistulot lasketaan kaikkien työtovereiden verollisten myyntien ja verollisten toimitusten kokonaistuloista.
- Perustiedot; biotietosi ja muut perustiedot.
Kuinka laskea GST / HST Kanadan verot
Se, miten lasket asiakkailta veloitettavan GST/HST-prosentin, riippuu maakunnista, joihin tavarat toimitetaan.
Joillakin tuotteilla, kuten päivittäistavarakaupoilla, on 0% GST/HST-veroprosentti kaikkialla Kanadassa, minkä vuoksi kaikki tavarat/tarvikkeet eivät ole verollisia ja eri provinsseissa voi olla erilaiset GST/HST-verokannat.
GST/HST-hinta verollisia luovutuksia riippuu sovellettavista hinnoista siinä maakunnassa, jossa tavarat toimitettiin.
Verollisten toimitusten/tavaroiden GST/HST-prosentit lasketaan prosenttiosuutena tavaroiden hinnasta, ja ne ovat seuraavat eri provinsseissa;
- 5% GST; Nunavut, Luoteisalueet, Quebec, Yukon, Saskatchewan, Alberta, Brittiläinen Kolumbia ja Manitoba.
- 15% HST; Labrado Scotia, Newfoundland, New Brunswick ja Prinssi Edwardin saari.
- 13% HST; Ontario
Nämä ovat nykyiset hinnat, jotka ovat voimassa 25.7.2021
GST/HST-verojen veloittaminen ja toimittaminen Kanadan veroviranomaisille verkossa
Veloitat GST/HST-veron Kanadassa toimitetuista verotettavista tuotteista. Periaatteessa asiakkaasi maksaisivat tämän veron, koska sen pitäisi sisällyttää tuotteen hintaan.
Sinun on laskettava asiakkaidesi veloittama ja maksama GST/HST, mukaan lukien GST/HST, joka on lisätty asiakkaillesi lähetettyihin tuotelaskuihin (vaikka laskuja ei olisi vielä maksettu) ja vähennettynä ICT:lläsi (panosten verohyvitys). Tuloksena olisi "nettoverosi". Nettoverosi on se, mitä sinun on maksettava hallitukselle. (Jos olet verokelpoinen, eli et ole enää pieni toimittaja ja/tai olet rekisteröitynyt GST/HST-tilille Kanadan veroviranomaiselta).
ITC (panosten verohyvitys) tarkoittaa hyvityksiä, jotka GST/HST-tilin rekisteröijä voi hakea Kanadan veroviranomaiselta GST/HST-verojen perusteella, jotka rekisteröijä on maksanut tuotteista, jotka on ostettu käytettäviksi hänen liiketoiminnassaan.
Selittäisin ITC:tä hieman enemmän, jotta ymmärrät sen. Okei? Kuvittele nyt, että myyt puhelinkoteloita ja olet GST/HST-rekisteröijä.
Sinun tulee veloittaa asiakkailtasi GST/HST-verot myydyistä puhelinkuorista.
Olettaen, että ostit paketteja käytettäväksi myymiesi puhelinkoteloiden pakkaamiseen, paketit ostettiin kanadalaiselta toimittajalta ja toimittaja veloitti sinulta GST/HST-veron näistä paketeista.
Joissakin tapauksissa voit hakea hyvitystä näistä paketeista maksamistasi GST/HST-veroista Kanadan veroviranomaiselta (CRA). Tämä johtuu siitä, että paketteja käytettiin puhelinkoteloiden pakkaamiseen ja koska olet jo lähettämässä GST/HST-puhelinkoteloita, jotka oli paketoitu ja myyty, on kaksinkertaista verotusta, jos olet maksanut paketeista myös GST/HST:n ostohetkellä. se kanadalaiselta toimittajalta.
Tärkeintä on, että voit palauttaa paketeista maksetun GST/HST:n (joita käytettiin yritykseesi) Kanadan veroviranomaiselta (CRA), ja vaadittu summa on niin kutsuttu ITC (Input Tax Credit).
Input Tax -hyvitys toimii ratkaisuna kaksinkertaisen verotuksen ongelmaan.
Ennen kuin täytät GST/HST-verosi, sinun on vähennettävä paketeista maksetut GST/HST-verot (jota kutsutaan oikein tuotantopanosten verohyvitykseksi) GST/HST-veroista, jotka veloitit asiakkailtasi. puhelimen kotelot.
Kuinka lähettää Kanadan GST/HST verot netissä
Jos asiakkailtasi veloitetun GST/HST:n kokonaissumma on ENEMMÄN KUIN tuloverohyvitys (ITC). Erona on se, mitä lähetät luottoluokituslaitokselle.
Toisaalta, jos asiakkailtasi veloitetun GST/HST:n kokonaissumma on VÄHEMMÄN KUIN ITC:n kokonaissumma. Voit hakea hyvitystä luottoluokituslaitokselta.
Voit oppia lisää tuloveron hyvityksestä (ITC) tässä.
Lopuksi voit täyttää GST/HST-ilmoituksesi, maksaa verosi ja hallita GST/HST-tilejäsi verkossa luomalla verotusyritystili.
Johtopäätös
Kanadan asukkaat, maahanmuuttajat ja jopa ulkomailla asuvat voivat perustaa verkkokauppa- tai dropshipping-yrityksen Kanadaan laillisesti.
On ratkaisevan tärkeää sijoittaa yrityksesi vero- ja lakisääteisten vaatimusten mukaisesti niille markkinoille, joilla tällainen liiketoiminta toimii.
Toivon, että tämä artikkeli auttaa sinua ymmärtämään Kanadan verkkokaupan ja dropshipping-liiketoiminnan verot.
Tämä opetusohjelma on osa ilmaista dropshipping-kurssiamme. Voit tarkistaa dropshipping-kurssisuunnitelmamme tässä.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.