Hubo una actualización del IVA (impuestos) de la UE el 1 de julio de 2021. En este artículo, quiero explicar cuáles son las disposiciones actuales de los impuestos de la UE y cómo afectan a los dropshippers que se dirigen a países de la UE.
Es muy importante conocer tus obligaciones legales y fiscales como dropshipper, para que puedas planificar tu negocio teniendo en cuenta estos detalles.
La belleza de los negocios de comercio electrónico y dropshipping es que puedes vivir en cualquier parte del mundo y vender internacionalmente.
¡Puedes venderle a personas que viven en un país donde nunca has estado! Pero vivir fuera del país de su mercado objetivo no significa que sea anónimo y no se vea afectado por las leyes.
Si realiza envíos directos, al menos, debe informarse sobre cómo se aplican sus leyes fiscales.
He cubierto cómo los impuestos de EE. UU. afectan a los dropshippers que venden al mercado de EE. UU. en este artículo y cómo los impuestos canadienses afectan a los dropshippers que hacen dropshipping en el mercado canadiense en este otro artículo.
En esta publicación de blog, hablaría sobre los impuestos de la UE y cómo afecta a los dropshippers de la UE. ¡Así que entremos en detalles!
Umbral fiscal de la UE a partir del 1 de julio de 2021
El umbral fiscal de la UE es de 10 000 €. Lo que esto significa es que los dropshippers pueden vender dentro de la UE y no están obligados a declarar impuestos si la suma total de todas sus ventas en la UE es inferior a 10 000 €.
Tasa de IVA UE 2021
Una vez que las ventas superen el umbral, se le solicitará que comience a recaudar y declarar el IVA.
El tipo medio del IVA sobre las ventas en la UE es 20%. Esta tasa varía de cada país de la UE y algunos tienen una tasa impositiva inferior o superior a 20%.
La tasa mínima de IVA en la UE es 15%
La tasa de IVA se calcula sobre el precio del producto (excluido el envío).
Por ejemplo, un producto vendido por $50 con un precio de envío de $10, la tasa de IVA se calculará en función del precio del producto únicamente. En Francia, la tasa de IVA es 20%, por lo que el IVA sería 20% de $50 (que es el precio del producto). IVA = $10
Cómo afecta la tasa de IVA 2O21 a los dropshippers
A optimizar una tienda de comercio electrónico para la conversión, la mayoría de los dropshippers prefieren ofrecer "envío gratis"
Volvamos a nuestro ejemplo, si un producto cuesta $50 y el envío cuesta $10 y ofrece ese producto como "un producto $60 con envío gratis a Francia” el costo del IVA sería entonces 20% de $60 (que es el precio del producto). IVA = $12
La solución recomendada;
Puede enumerar el producto como $70 e incluir una nota en la página del producto que diga "este precio incluye IVA y envío" y luego en la factura del cliente que puede enviar por correo electrónico al cliente, luego puede especificar; precio del producto; $50 Envío; $10 e IVA; $10
Quién es responsable de cobrar y remitir el IVA transfronterizo de la UE en 2021
El vendedor bajo las nuevas reglas es responsable de cobrar el IVA a sus clientes en “el punto de venta” y realizando una única declaración electrónica trimestral del IVA.
Cómo afecta la regla de remesas del IVA de la UE de 2021 a los dropshippers
Primero, veamos un trasfondo de cómo solían ser las cosas antes de julio de 2021.
La regla anterior era que el IVA de la UE se cargaba en el “punto de entradaEsto significa que el proveedor de dropshipping cobra el IVA.
Además, para productos inferiores a 22 €, hay exención de IVA.
Esto significaba que si su proveedor estaba enviando el producto por un precio inferior a 22 €. Daba igual que cobraras al cliente un precio superior a 22€. Su proveedor puede declarar el producto por el precio real que es inferior a 22 € en el punto de entrada y el producto quedará exento de IVA, lo que significa "sin IVA a pagar”
Hay algunos cambios en la remesa del IVA de la UE en 2021;
- El proveedor no está obligado a remitir el IVA
- El vendedor/dropshipper ahora está obligado a pagar el IVA
- Producto bajo 22 € de exención de IVA ya no es aplicable. Los productos con un precio inferior a 22 € ahora deberán pagar el IVA
- El IVA de la UE ahora se cobrará en "en el punto de venta” por el vendedor/dropshipper y ya no “en el punto de entrada” por el proveedor
- ¡El vendedor/dropshipper debe comenzar a cobrar y remitir el IVA una vez que la suma de sus ventas totales en toda la UE alcance el umbral de 10 000 € o más!
Ahora déjame darte un ejemplo práctico; si su proveedor de dropshipping tuviera que enviar un producto a la UE en su nombre, la aduana de la UE ya no lo detendría por motivos relacionados con el IVA porque el IVA ya no se cobrará en el punto de entrada.
Usted, como dropshipper, tendría que calcular el IVA y cobrarlo a sus clientes en su sitio web, incluso si el producto es inferior a 22 €. Su sitio web, en este caso, es el punto de venta.
Incluso si no cobra el IVA a sus clientes, aún tiene la responsabilidad de remitir el IVA de su bolsillo hasta que haya alcanzado el umbral de ventas de 10 000 € para las ventas realizadas en toda la UE.
El IVA que se cobra es sobre el precio del producto en el punto de venta, eso está en tu sitio web y no el precio que te da tu proveedor.
IVA de la UE 2021 y problemas de doble imposición que afectan a los dropshippers que tratan con plataformas de mercado
El modelo de cumplimiento de dropshipping es diferente de los modelos tradicionales de marca de comercio electrónico. En dropshipping, el comerciante típico de Aliexpress es un vendedor y no un proveedor mayorista.
Déjame explicarte esto; para mercados como Aliexpress, Amazon, Ebay, etc. Estos mercados tienen la responsabilidad de recaudar el IVA de sus comerciantes, en su propio punto de venta y remitirlo en consecuencia.
La implicación aquí es que el proveedor de Aliexpress paga el IVA en el punto de venta antes de realizar el envío a la UE, y tú, como dropshipper, también tendrías la responsabilidad de cobrar el IVA en tu sitio web, que es tu propio punto de venta.
Los problemas de doble imposición como este pueden hacer que el precio de un producto se vuelva más caro.
Una posible solución
Si el comerciante de Aliexpress entendiera que es un proveedor en un escenario de dropshipping y no un vendedor, entonces se supone que idealmente no debe pagar el IVA y el Dropshipper debería ser el único que cobra el IVA, evitando así la doble imposición.
El problema con esto es que la mayoría de los comerciantes del mercado (es decir, Amazon, Ebay, etc.) tienen que seguir la política de su plataforma de mercado.
Si la política del mercado insiste en cobrar el IVA en sus ventas comerciales porque los considera "vendedores" y no "proveedores", entonces es una situación incompleta.
Esto no es poco común y es por eso que es posible que vea que algunos proveedores de Aliexpress intentan convencerlo de que pagarían su propio IVA y que usted, como dropshipper, no tiene que pagar su propio IVA.
Por favor, no se deje engañar porque por mucho que esté vendiendo en su sitio web, tiene la responsabilidad de cobrar el IVA en el punto de venta y, si no lo hace, aún tiene la responsabilidad de pagar el IVA.
Alternativamente, si cree que los precios son demasiado altos para usted, al utilizar proveedores de plataformas de mercado como Aliexpress, Amazon, etc., puede intentar trabajar con agentes de dropshipping que trabajan independientemente de las plataformas de mercado.
Cómo remitir el IVA de la UE en 2021
Si reside en la UE o si tiene su sede fuera de la UE y vende productos valorados en 150 € o más, deberá registrar una cuenta OSS en línea y pagar el IVA trimestralmente.
Si reside fuera de la UE y vende bienes valorados por debajo de € 150, se supone que debe abrir una cuenta IOSS en línea y pagar el IVA trimestralmente.
Conclusión
Por supuesto, las cosas han cambiado con respecto al IVA de la UE para el comercio transfronterizo desde el 1 de julio de 2021, pero no es el final para las empresas de dropshipping de la UE.
Las empresas de dropshipping aún pueden prosperar. Este artículo es informativo para ayudarlo a conocer las nuevas leyes y planificar mejor su negocio en torno a ellas.
Debe saber que anteriormente, las empresas que no son de comercio electrónico con ubicaciones en la UE siempre tenían que pagar el IVA, mientras que la mayoría de las empresas de dropshipping de la UE no estaban obligadas a pagar el IVA porque los proveedores declaraban que el producto costaba menos de 22 € en el punto de entrada y así, los productos quedarían exentos de impuestos.
Esto creó una competencia desleal en términos de impuestos entre las empresas de comercio electrónico transfronterizo y las empresas físicas en la UE.
El IVA de la UE de 2021 para las empresas de comercio electrónico transfronterizo tiene como objetivo crear un entorno de juego equitativo y reducir la burocracia entre las empresas de la UE.
Espero que este artículo lo ayude a comprender las implicaciones fiscales para el dropshipping de su negocio de comercio electrónico en la UE.
Feliz envío directo.
Descargo de responsabilidad
Este artículo pretende ser una guía general, por lo que puede consultar el oficial Sitio web de impuestos de la UE para más información.
Este artículo no pretende reemplazar el consejo de un abogado o agencia tributaria de la UE. Por lo tanto, aún se le recomienda consultar a un abogado o agencia fiscal de la UE. No seríamos responsables de cualquier información errónea.
Este artículo fue escrito en base a mi investigación, pensamientos y experiencias.
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