A partir del 1 de julio de 2021, las empresas de la economía digital, incluidas las empresas de comercio electrónico, los operadores de plataformas digitales y, por extensión, los dropshippers, ahora tienen que pagar una cuenta GST/HST y están obligadas a abrir una cuenta GST/HST con la Autoridad de Ingresos de Canadá (CRA). , cobrar y remitir estos impuestos a la CRA.
Este es el resumen del anuncio del estado económico del gobierno de Canadá el 19 de abril de 2021 y la razón por la cual las empresas de comercio electrónico y dropshipping que venden a residentes en Canadá ahora tienen que pagar impuestos GST/HST al gobierno canadiense.
El GST/HST son los bienes y servicios/el impuesto sobre las ventas armonizado y debe pagarse sobre la mayoría de los bienes y servicios vendidos o proporcionados en Canadá.
Puedes aprender más sobre HST/GST para negocios de economía digital en el sitio web oficial del gobierno canadiense: Canada.ca.
Como propietario único o LLC, ¿cuándo tiene que registrar una cuenta de impuestos GST/HST?
“Como propietario único que realiza negocios en Canadá” La propiedad única aquí incluye;
- Propiedad única registrada; esto se refiere a cuando registra un nombre comercial y eso es necesario si realiza negocios en Canadá con un nombre que no sea su nombre real.
- propietario único no registrado; esto se refiere a cuando realiza negocios con un nombre no registrado (que no sea su nombre real).
Como propietario único (ya sea registrado o no revisado) o una LLC realizando negocios en Canadá, debe registrar una cuenta GST/HST si está no es un pequeño proveedor;
Usted no es un pequeño proveedor cuando el monto total de todos los ingresos (antes de los gastos) de sus suministros sujetos a impuestos en todo el mundo de todos sus negocios y los de sus asociados es superior a CA$30,000 en cualquier trimestre calendario individual o en los últimos cuatro trimestres calendario consecutivos.
Cómo registrar una cuenta HST/GST en Canadá;
Puede registrar una cuenta GST/HST
- en línea
- por telefono
- Por correo o fax
A los efectos de este artículo, me centraré en cómo puede abrir una cuenta de impuestos GST/HST en línea;
Puede registrar una cuenta GST/HST como residente canadiense, inmigrante o residente no canadiense.
Tenga en cuenta que su número de cuenta GST/HST es parte de su “Numero de negociosPor lo tanto, si ya tiene una empresa unipersonal canadiense registrada o una LLC, se le otorgará el mismo número GST/HST que los números que ya están incluidos como "Número comercial nacional" en su declaración registrada de propiedad única o Certificado de incorporación, respectivamente. .
Independientemente de si ya tiene un número comercial nacional como propietario único registrado o LLC, aún debe registrarse para la cuenta HST / GST con la Autoridad de Ingresos de Canadá (CRA)
si eres un propietario único no registrado y no tiene un número comercial, cuando se registre para una cuenta de impuestos GST/HST, se le otorgará un nuevo número comercial.
Para registrarse en una cuenta de impuestos GST/HST ya sea como residente canadiense (ya sea ciudadano o inmigrante) o como residente no canadiense, puede completar y enviar el formulario correspondiente en línea en el sitio web oficial. gobierno de la CRA sitio web.
Antes de llenar el formulario hay 5 datos que debes tener a tu alcance;
- Fecha efectiva de registro; su fecha efectiva de registro para empresas unipersonales y LLC suele ser el día en que deja de ser un pequeño proveedor.
- Año fiscal a efectos de GST/HST; El año fiscal para empresas unipersonales y LLC suele ser de un año calendario. Tendrías que declarar tus impuestos comerciales anualmente.
- Ingresos anuales totales; los ingresos anuales totales se calculan a partir de los ingresos totales de todas sus ventas gravables y suministros gravables de todos sus asociados.
- Información básica; sus datos biográficos y otra información básica.
Cómo calcular los impuestos canadienses GST/HST
La forma en que calcula la tasa de GST/HST para cobrar a sus clientes depende de las provincias donde se suministran los productos.
Algunos productos, por ejemplo, comestibles, tienen una tasa impositiva 0% GST/HST en todo Canadá, por lo tanto, no todos los bienes/suministros están sujetos a impuestos y las diferentes provincias pueden tener diferentes tasas impositivas GST/HST.
La tasa GST/HST de suministros imponibles depende de las tarifas aplicables en la provincia donde se suministró la mercancía.
Las tasas de GST/HST para suministros/bienes sujetos a impuestos se calculan como un porcentaje del costo de los bienes y son las siguientes en las diferentes provincias;
- 5% GST; Nunavut, Territorios del Noroeste, Quebec, Yukón, Saskatchewan, Alberta, Columbia Británica y Manitoba.
- 15% HST; Labrado Escocia, Terranova, Nuevo Brunswick e Isla del Príncipe Eduardo.
- 13% HST; ontario
Estas son las tarifas vigentes confirmadas al 25 de julio de 2021
Cómo cobrar y remitir impuestos GST/HST a la autoridad tributaria canadiense en línea
Usted cobra el impuesto GST/HST sobre los bienes imponibles entregados en Canadá. Básicamente, sus clientes pagarían por este impuesto, ya que debería estar incluido en el precio del producto.
Se supone que debe calcular el GST/HST cobrado y pagado por sus clientes, incluido cualquier GST/HST agregado a las facturas de productos enviadas a sus clientes (incluso si las facturas aún no se han pagado) y menos su ICT (crédito fiscal de entrada). El resultado sería su “impuesto neto”. Su impuesto neto es lo que debe remitir al gobierno. (Si es elegible para impuestos, es decir, ya no es un pequeño proveedor y/o se ha registrado para una cuenta GST/HST de la Autoridad de Ingresos de Canadá).
ITC (crédito fiscal de entrada) se refiere a los créditos que puede reclamar un registrante de cuenta GST/HST de la Autoridad de Ingresos Canadiense en función de los impuestos GST/HST que el registrante pagó por los productos que compró para usar en su negocio.
Explicaría ITC un poco más solo para que lo entiendas. ¿Bueno? Ahora imagina que vendes fundas para teléfonos y eres un registrador de GST/HST.
Deberá cobrar a su cliente los impuestos GST/HST sobre las fundas de teléfono vendidas.
Suponiendo que usted compró paquetes que se usarán para empaquetar las carcasas de los teléfonos que vende, los paquetes se compraron a un proveedor canadiense y el proveedor le cobró impuestos GST/HST por esos paquetes.
En algunos casos, puede reclamar créditos por los impuestos GST/HST que pagó en esos paquetes de la Autoridad de Ingresos de Canadá (CRA). Esto se debe a que los paquetes se usaron para empacar las fundas de los teléfonos y dado que ya está enviando GST/HST de las fundas de los teléfonos que se empaquetaron y vendieron, entonces es doble imposición haber pagado también GST/HST por los paquetes al momento de la compra. del proveedor canadiense.
La conclusión es que podrá recuperar el GST/HST pagado en los paquetes (que se utilizaron para su negocio) de la Autoridad de Ingresos de Canadá (CRA) y el monto reclamado es lo que se conoce como Crédito fiscal de entrada (ITC).
El crédito fiscal soportado funciona como una solución a un problema de doble imposición.
Antes de llenar sus impuestos GST/HST, se supone que debe restar los impuestos GST/HST totales pagados en los paquetes (que es lo que se conoce correctamente como un crédito fiscal de entrada) de los impuestos GST/HST que cobró a sus clientes. las fundas de telefono
como remitir Canadá en GST/HST impuestos en línea
Si el monto total de GST/HST cobrado a sus clientes es MÁS QUE su crédito fiscal de entrada (ITC). La diferencia es lo que le remites a la CRA.
Por otro lado, si el monto total de GST/HST cobrado a sus clientes es MENOS QUE el importe total de su ITC. Puede reclamar un reembolso de la CRA.
Puede obtener más información sobre el Crédito fiscal soportado (ITC) aquí.
Finalmente, puede completar sus declaraciones de GST/HST, remitir sus impuestos y administrar sus cuentas de GST/HST en línea mediante la creación de un cuenta comercial de impuestos.
Conclusión
Los residentes canadienses, los inmigrantes e incluso los no residentes pueden establecer legalmente un negocio de comercio electrónico o dropshipping en Canadá.
Es fundamental posicionar su negocio para el cumplimiento legal y fiscal en el mercado en el que operará dicho negocio.
Espero que este artículo lo ayude a comprender los impuestos canadienses para el comercio electrónico y los negocios de dropshipping.
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