Jednalo se o aktualizaci EU DPH (daně) k 1. červenci 2021. V tomto článku chci vysvětlit, jaká jsou současná ustanovení EU daní a jak ovlivňují dropshippery cílící na země v EU.
Je velmi důležité být si vědom svých právních a daňových povinností jako dropshipper, abyste mohli plánovat své podnikání s ohledem na tyto podrobnosti.
Krása elektronického obchodování a dropshippingových obchodů spočívá v tom, že můžete žít kdekoli na světě a prodávat mezinárodně.
Můžete prodávat lidem, kteří žijí v zemi, kde jste nikdy nebyli! Ale život mimo zemi cílového trhu neznamená, že jste anonymní a neovlivňují vás zákony.
Pokud provádíte dropshipping, měli byste se alespoň vzdělávat o tom, jak se na to vztahují jejich daňové zákony.
Popsal jsem, jak americké daně ovlivňují dropshippery, kteří prodávají na americký trh článek a jak kanadské daně ovlivňují dropshippery, kteří dropshippingují na kanadském trhu v tomto jiném článek.
V tomto příspěvku na blogu bych diskutoval o daních EU a o tom, jak to ovlivňuje dropshippery v EU. Pojďme tedy do detailů!
Daňový limit EU od 1. července 2021
Daňový limit EU je 10 000 EUR. To znamená, že dropshippeři mohou prodávat v rámci EU a nejsou povinni hlásit daně, pokud je celkový součet všech jejich prodejů v rámci EU nižší než 10 000 EUR.
Sazba DPH EU 2021
Jakmile tržby překročí hranici, budete muset začít vybírat a vykazovat DPH.
Průměrná sazba DPH z prodeje v EU je 20%. Tato sazba se v jednotlivých zemích EU liší, přičemž některé mají sazbu daně nižší nebo vyšší než 20%.
Minimální sazba DPH v EU je 15%
Sazba DPH se počítá z ceny produktu (bez dopravy).
Například u produktu prodávaného za $50 s cenou dopravy $10 se sazba DPH vypočítá pouze na základě ceny produktu. Ve Francii je sazba DPH 20%, takže DPH by byla 20% z $50 (což je cena produktu). DPH = $10
Jak sazba DPH 2O21 ovlivňuje dropshippery
Na optimalizovat e-shop pro konverzi, většina dropshipperů dává přednost nabídce „doprava zdarma“
Vraťme se k našemu příkladu, pokud produkt stojí $50 a poštovné stojí $10 a tento produkt nabízíte jako „produkt $60 s dopravou zdarma do Francie” náklady na DPH by pak byly 20% z $60 (což je cena produktu). DPH = $12
Doporučené řešení;
Můžete uvést produkt jako $70 a uvést na stránce produktu poznámku „tato cena je včetně DPH a dopravy“ a poté na faktuře zákazníka, kterou zašlete zákazníkovi e-mailem, můžete specifikovat; cena produktu; $50 doprava; $10 a DPH; $10
Kdo je zodpovědný za účtování a odvádění přeshraniční DPH v EU v roce 2021
Prodejce je podle nových pravidel odpovědný za účtování DPH svým zákazníkům na adrese „prodejní místo“ a podání jediného elektronického čtvrtletního přiznání k DPH.
Jak pravidlo EU pro poukazování DPH z roku 2021 ovlivňuje dropshippery
Nejprve se podívejme na pozadí toho, jak to bývalo před červencem 2021.
Předchozí pravidlo bylo, že DPH EU byla účtována v „místo vstupu“ to znamená, že DPH účtuje dropshippingový dodavatel.
Také u produktů nižších než 22 EUR platí osvobození od DPH.
To znamenalo, že pokud váš dodavatel zasílal produkt za cenu nižší než 22 EUR. Nezáleželo na tom, zda jste zákazníkovi účtovali cenu vyšší než 22 EUR. Váš dodavatel může deklarovat produkt za skutečnou cenu, která je v místě vstupu nižší než 22 EUR, a produkt se poté stane osvobozeným od DPH, což znamená „neplatí se DPH“
V roce 2021 dojde k několika změnám v odvádění DPH v EU;
- Dodavatel není povinen odvádět DPH
- Prodávající/dropshipper je nyní povinen odvést DPH
- Produkt pod 22 € osvobození od DPH již neplatí. U produktů s cenou nižší než 22 EUR bude nyní požadováno, aby byla účtována DPH
- DPH EU se nyní bude účtovat ve výši „v místě prodeje“ prodávajícím/dropshipperem a již ne “v místě vstupu“ od dodavatele
- Prodejce/dropshipper je povinen začít účtovat a odvádět DPH, jakmile součet jeho celkových tržeb v rámci EU dosáhne hranice 10 000 EUR a více!
Dovolte mi nyní uvést praktický příklad; pokud by váš dropshippingový dodavatel musel zasílat produkt do EU vaším jménem, již by ho celní orgány EU nezastavovaly z důvodů souvisejících s DPH, protože DPH již nebude účtována na místo vstupu.
Vy jako dropshipper byste museli vypočítat DPH a účtovat ji svým zákazníkům na vašem webu, i když je produkt nižší než 22 EUR. Vaše webové stránky v tomto případě jsou prodejní místo.
I když svým zákazníkům neúčtujete DPH, stále máte povinnost odvádět DPH ze svých kapes, pokud jste dosáhli prodejní hranice 10 000 EUR pro prodej uskutečněný v celé EU.
Účtovaná DPH se vztahuje k ceně produktu v místě prodeje, to je na vašich webových stránkách, nikoli k ceně, kterou vám dal váš dodavatel.
EU DPH 2021 a problémy s dvojím zdaněním ovlivňující dropshippery, kteří se zabývají platformami trhu
Model plnění dropshippingem se liší od tradičních modelů značek elektronického obchodu. V dropshippingu je typický obchodník Aliexpress prodejce a ne velkoobchodní dodavatel.
Dovolte mi to vysvětlit; pro tržiště, jako je Aliexpress, Amazon, Ebay atd. Tato tržiště mají odpovědnost za výběr DPH od svých obchodníků – na svém vlastním prodejním místě a odpovídajícím způsobem ji odvádějí.
Z toho vyplývá, že dodavatel Aliexpress platí DPH v místě prodeje před odesláním do EU a vy jako dropshipper byste měli také odpovědnost za účtování DPH na svém webu – což je vaše vlastní místo prodeje.
Problémy s dvojím zdaněním, jako je tento, mohou způsobit, že se cena produktu prodraží.
Možné řešení
Pokud by obchodník Aliexpress pochopil, že je dodavatelem ve scénáři dropshipping a ne prodejcem, pak by v ideálním případě neměl platit DPH a Dropshipper by měl být jediný, kdo si DPH účtuje, čímž se zabrání dvojímu zdanění.
Problém je v tom, že většina obchodníků na tržištích (tj. Amazon, Ebay atd.) musí hrát podle politiky své platformy tržiště.
Pokud politika markplace trvá na účtování DPH z jejich prodejů obchodníků, protože je považují za „prodejce“ a ne za „dodavatele“, jde o útržkovanou situaci.
Není to nic neobvyklého, a proto můžete vidět, jak se vás někteří dodavatelé Aliexpress snaží přesvědčit, že by si DPH platili sami a vy jako dropshipper nemusíte platit vlastní DPH.
Nenaleťte tomu, protože i když prodáváte na svých webových stránkách, máte povinnost účtovat DPH v místě prodeje, a pokud tak neučiníte, stále máte povinnost DPH odvést.
Případně, pokud si myslíte, že ceny jsou pro vás příliš vysoké, při používání dodavatelů z platforem tržiště, jako je Aliexpress, Amazon atd., můžete zkusit spolupracovat s dropshippingovými agenty, kteří pracují nezávisle na platformách tržiště.
Jak odvést DPH EU v roce 2021
Pokud sídlíte v EU nebo sídlíte mimo EU a prodáváte zboží v hodnotě 150 EUR a vyšší, budete si muset zaregistrovat účet OSS online a odvádět DPH čtvrtletně.
Pokud sídlíte mimo EU a prodáváte zboží v hodnotě nižší než 150 EUR, měli byste si otevřít účet IOSS online a odvádět DPH čtvrtletně.
Závěr
Od 1. července 2021 se samozřejmě věci v oblasti DPH EU pro přeshraniční obchody změnily, ale pro dropshippingové podniky z EU to nekončí.
Dropshippingové podniky mohou stále prosperovat. Tento článek je informativní, aby vám pomohl seznámit se s novými zákony a lépe si naplánovat své podnikání.
Měli byste vědět, že dříve podniky, které se netýkají elektronického obchodu se sídlem v EU, vždy musely platit DPH tam, kde většina společností zabývajících se dropshippingem v EU nebyla povinna platit DPH, protože dodavatelé deklarovali, že produkt je v okamžiku ceny nižší než 22 EUR. a tak by byly produkty osvobozeny od daně.
To vytvořilo nekalou soutěž, pokud jde o daně, mezi podniky přeshraničního elektronického obchodu a fyzickými podniky v EU.
Cílem DPH EU pro přeshraniční podniky elektronického obchodu do roku 2021 je vytvořit rovné prostředí a snížit byrokracii mezi podniky v EU.
Doufám, že vám tento článek pomůže pochopit daňové důsledky dropshippingu vašeho elektronického obchodu v EU.
Šťastný dropshipping.
Zřeknutí se odpovědnosti
Tento článek je zamýšlen jako obecný průvodce, takže se můžete podívat na oficiální Daňový web EU Pro více informací.
Tento článek není určen k tomu, aby nahradil radu právníka EU nebo daňové agentury. Stále vám tedy doporučujeme obrátit se na daňového právníka nebo agenturu EU. Neneseme odpovědnost za jakékoli dezinformace.
Tento článek byl napsán na základě mého výzkumu, myšlenek a zkušeností.
Tento tutoriál je součástí našeho bezplatného kurzu dropshippingu. Můžete se podívat na náš přehled kurzu dropshippingu tady.
If you have any questions about this topic, feel free to use our forum for prompt and free support on article topics or any other e-commerce tutorial subject. Please refrain from messaging our social media pages, as our forum provides the quickest response time. For personalized consultation, we offer one-on-one comprehensive consultation for e-commerce entrepreneurs looking to start up a US LLC. This covers various aspects, including determining if it's a good move considering your specific business profile, selecting the most favorable state for LLC registration, understanding and navigating annual returns and tax obligations, setting up a TikTok shop while staying compliant with TikTok Shop terms of service even if you reside in an unsupported country, obtaining US EIN, ITIN, and business permits specific to your business, and other related US e-commerce startup subjects. Sessions are tailored for both US and non-US residents, priced at $25 per 30 minutes. Our goal is to help you understand your US startup compliance requirements so it can be aligned with your overall business plan.